무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성 — Alexander Ressos 박사의 저서 『국제 금융 중심지 루가노』의 일부이다.
G부는 티치노주(칸톤)의 은행, 트레이더, 수탁 서비스 업체를 둘러싼 컴플라이언스 구조, 즉 무역금융, 제재, 자금세탁 및 조직범죄 척결, 기업 투명성을 다룬다.
이 부분은 Dr Alexander Ressos의 국제 금융 중심지 루가노에 속한다. 이 책은 여기에 섹션별로 전문이 게재된다.
루가노의 무역금융: 은행, 수단과 위험 — 개요 및 요약
튀르키예에서 빌릿 화물을 매입하여 롬바르디아의 제철소에 판매하는 루가노의 철강 트레이더가 자기 자금으로 대금을 치르는 경우는 드물다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성스위스와 루가노의 무역금융 시장
무역금융이라는 용어는 물품의 이동과 관련하여 은행이나 보험사가 제공하는 모든 형태의 신용, 지급 보장과 위험 이전을 포괄한다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성루가노를 지원하는 은행들
루가노 원자재 트레이딩 협회 집행위원회에 참여하는 은행들은 누가 클러스터에 금융을 제공하는지를 잘 보여 준다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성UCP 600과 스위스법에 따른 화환신용장
화환신용장(신용장이라고도 한다)은 정해진 기간 내에 약정된 서류가 제시되면 물품 매도인에게 정해진 금액을 지급하겠다는 은행의 확약이다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성국제표준은행관행: ISBP 821
UCP 600 제2조의 “국제표준은행관행”이라는 표현은 무엇보다 ICC의 간행물 International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under UCP…를 가리킨다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성스위스 철강 사건에서의 엄격일치
2006년 11월 9일 연방대법원의 4C.393/2005 사건 판결은 모든 철강 트레이더에게 교훈이 된다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성화환추심, 선하증권과 물품의 통제
화환추심은 신용장보다 저렴하지만 더 약한 수단이다. 매도인은 물품을 선적하고 서류를 자신의 은행인 추심의뢰은행에 넘기면서 이를 …에게 인도하라는 지시를 함께 준다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성보상장과 은행의 위험 노출
양륙 시 선하증권 원본이 없으면 선주는 용선자 또는 매도인의 보상장(LOI)을 받고 화물을 인도하며, 이는 대개 …의 표준 양식에 따른다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성청구보증, 보증신용장과 「스위스 채무법」 제111조(CO)
보증은 여러 형태로 트레이딩 하우스의 업무에 등장한다. 철강 화물 대금을 선지급하는 매수인은 선급금 반환보증을 요구하는데, 이는 트레이더가 …하지 못할 경우 반환을 보장한다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성ISP98과 보증신용장
보증신용장은 미국의 발명품이다. 미국 은행은 역사적으로 보증을 발행할 수 없었기 때문에 …에 관한 진술서를 제시하면 지급되는 신용장을 발행했다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성스위스 판례상 권리남용적 청구
권리남용적 청구(rechtsmissbräuchlicher Abruf) 법리는 영미법상 사기 예외에 상응하는 스위스의 법리이다. 그 요건은 수십 년 전부터 확립되어 있다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성구조화 및 거래 기반 원자재 금융
지금까지 설명한 수단은 지급을 보장한다. 좁은 의미의 원자재 금융은 매입에서 매도에 이르는 주기 동안 트레이더의 운전자본에 금융을 제공한다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성수출 전 금융과 선급 금융
수출 전 금융(PXF)과 선급 금융은 트레이더를 생산자에 대한 대주로 만든다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성매출채권 금융, 포페이팅, 위험 참여와 신용보험
외상(open account)으로 판매하는 트레이더는 매출채권을 은행이나 팩터에게 매각하여 금융을 조달할 수 있다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성2020년의 사기 사건과 은행의 후퇴
2020년은 원자재 무역금융의 현대사에서 최악의 해였다. 팬데믹으로 수요가 멈춘 2020년 3월과 4월의 유가 폭락은 …해 온 손실과 사기를 드러냈다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성Agritrade International
석탄과 팜유를 거래하던 싱가포르의 트레이더 Agritrade International은 2020년 초 약 15개 은행에 대한 약 15억 달러의 채무를 안고 파산했다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성감독, 업계 기준과 자본 규제
스위스 은행법에는 원자재 무역금융에 관한 특별 규정이 없다. 트레이더에게 금융을 제공하는 은행은 「은행법」(BankA)과 「은행령」의 …에 관한 일반 요건을 적용받는다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성업계 기준: STSA 가이드와 Wolfsberg 원칙
규제 문언이 없는 상황에서 두 가지 민간 기준이 루가노 트레이더에게 금융을 제공하는 은행의 모범 관행을 정한다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성무역 기반 자금세탁과 선박 및 서류의 심사
무역 기반 자금세탁(TBML)은 무역 거래를 이용하여 국경을 넘어 가치를 이전하고 그 범죄적 출처를 은폐하는 것이다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성당사자, 선박과 물품에 대한 제재 심사
제재는 모든 무역금융 거래의 두 번째 컴플라이언스 차원이다. 화환신용장을 개설하는 은행은 개설의뢰인, 수익자, 관련 은행, 선박,…을 심사해야 한다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성디지털 무역 서류: MLETR, eUCP와 스위스의 등록부 기반 증권
서류 체계는 종이 원본에 기초한다. 선하증권은 필요한 배서와 함께 종이를 인도해야만 양도할 수 있고, 은행은 …한 경우에만 이를 담보로 보유할 수 있다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성스위스법: 등록부 기반 증권과 선하증권
스위스는 다른 길을 택했다. 모델법을 입법화하지 않았다. 대신 2020년 9월 25일 「분산원장기술 발전에 대한 연방법의 조정에 관한 연방법」은… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성플랫폼: 컨소시엄의 흥망
법 개혁은 기술 낙관론의 물결이 이미 꺾인 뒤에 이루어졌다. 2017년부터 2019년 사이 은행과 트레이더들은 분산원장 위에서 무역금융을 디지털화하기 위해 여러 컨소시엄을 설립했다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성루가노 트레이더의 은행 관계를 위한 실무 체크리스트
무역금융을 구하는 루가노의 트레이딩 하우스는 대형 매매를 준비하는 것만큼 신중하게 은행 관계를 준비해야 한다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성은행과 함께 살아가기
여신 한도가 설정되면 관계는 투명성에 달려 있다. 트레이더는 거래상대방과의 분쟁, 지연되거나 인수 거절된 화물, 그리고 …에서의 손실을 은행에 신속히 알려야 한다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성남부 국경의 제재와 수출통제 — 개요 및 요약
2022년 2월 24일 루가노의 철강 트레이더들은 다른 어떤 스위스 금융 중심지보다 자신들에게 더 직접적으로 관련된 전쟁 소식과 함께 잠에서 깼다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성「금수법」과 그 헌법적 배경
스위스는 경제제재에 관한 법률을 갖기 훨씬 전부터 경제제재를 시행했다. 1990년 8월 국제연합 안전보장이사회가 이라크에 금수 조치를 부과하자 연방평의회는 …을 채택했다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성중립과 2022년 2월 28일의 결정
결정적 변화는 러시아의 우크라이나 침공과 함께 왔다. 2014년 크림반도 병합 이후 스위스는 유럽연합의 제재를 채택하지 않았다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성우크라이나 시행령과 유럽 패키지의 채택
2022년 2월 28일의 제재 대상 지정은 2014년의 구 시행령에 따라 이루어졌는데, 이 시행령은 우회 방지를 목적으로 설계되어 그 뒤의 조치들을 담기에는 너무 좁았다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성패키지의 채택: 연표
다음 표는 스위스가 유럽의 조치를 채택한 주요 단계를 요약한다. 이 표는 선별적이며 티치노의 트레이더, 은행과 수탁업체에 가장 중요한 조치를 기록한다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성스위스가 독자 노선을 걷는 지점
채택은 결코 완전하지 않았다. 2022년 11월 제8차 패키지를 시행하면서 스위스는 무기 금수를 부분적으로 우크라이나에도 확대했는데, 중립법이 동등한…을 요구하기 때문이다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성무역 조치와 원자재 트레이더
루가노에 러시아산 철 및 철강 금지보다 큰 영향을 미친 조치는 없다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성석탄과 그 밖의 경제적으로 중요한 물품
2022년 4월 8일 유럽의 제5차 패키지는 러시아산 석탄과 그 밖의 고체 화석연료의 구매, 수입과 이전을 금지했다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성금, 다이아몬드와 티치노의 정련소
스위스 4대 금 정련소 중 세 곳이 멘드리시오토와 소토체네리에 있다. 발레르나의 Valcambi, 카스텔 산 피에트로의 PAMP, 멘드리시오의 Argor-Heraeus이다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성금융 조치: 동결, 예금, 서비스와 신탁
자산 동결은 가장 오래되고 익숙한 수단이다. 우크라이나 시행령 제15조는 …자연인 등이 직접 또는 간접으로 소유하거나 지배하는 자금과 경제적 자원을 동결한다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성예금, 증권과 암호자산 및 디지털 자산
지정 인물에 대한 동결 외에도 시행령은 러시아 고객과의 스위스 은행 업무 전반을 제한한다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성스위스에서의 집행: SECO, 세관, 검찰과 법원
스위스에는 미국 해외자산통제국(Office of Foreign Assets Control)에 비견할 만한 제재 전담 기관이 없다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성연방검찰청과 연방 관할
중대한 사건에 대해 「금수법」(EmbA) 제14조 제2항은 두 번째 경로를 연다. 이 법의 형벌 규정이 적용되는 경우 스위스 연방검찰청은 “관련…의 요청에 따라…할 수 있다”… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성지금까지의 실적
집행 실적은 소규모 사건이 많고 대규모 사건은 극히 적다는 것을 보여 준다. 다음 표는 국가경제사무국(SECO)이 공표했거나 그 정보에 기초하여 보도된 수치를 요약한다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성제재 아래의 루가노 트레이더
F.I장은 1991년 이후 구소련 경제의 개방이 어떻게 러시아 대형 철강 그룹의 수출회사들을 티치노로 이끌었는지 서술했다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성티치노의 정치적·공적 반응
이 회사들의 존재는 정치적 쟁점이 되었다. 2022년 4월 15일 Movimento per il socialismo(MPS)는 티치노주(칸톤) 대평의회에 MMK…를 거명한 질의서를 제출했다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성은행, 신용한도와 2022년의 시장 충격
경제적 충격이 법적 충격보다 먼저 왔다. 2022년 3월의 보도는 티치노의 원자재 트레이딩 회사 123곳을 집계했는데, 그중 51곳은 광물과 금속에 특화되어 종업원 575명을 두었고… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성국경 너머: 유럽법과 이탈리아의 집행
러시아에 대한 유럽의 제재는 2014년의 두 규칙에 기초한다. 두 규칙 모두 크림반도 병합 이후 채택되었고 2022년 이후 모든 패키지에 의해 개정되었다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성요트와 빌라: 이탈리아의 동결 조치
이탈리아의 동결 조치는 리구리아와 사르데냐 해안에 있는 러시아 억만장자들의 요트와 빌라를 통해 국제적으로 알려졌다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성“러시아 금지 조항(no Russia clause)”과 스위스 수출업자
2023년 12월 18일 이사회 규칙(EU) 2023/2878로 신설된 규칙(EU) No 833/2014 제12g조는 EU 역내 수출업자에게 러시아로의 재수출을 계약으로 금지하도록 요구한다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성미국과 2차 제재
스위스도 이탈리아도 미국 제재법에 구속되지 않는다. 미국인 직원도, 미국 고객도, 미국산 물품도 없는 루가노 트레이더는 해외자산통제국(Office…)의 규칙이 …라고 생각할 수 있다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성행정명령 14114와 외국 금융기관
스위스 은행에 가장 중요한 미국의 조치는 2023년 12월 22일에 나왔다. 행정명령 14114는 OFAC에 외국 금융기관에 대해 전면적 자산동결 제재를 부과하거나 …을 금지할 권한을 부여했다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성수출통제: 이중용도 물품, 전쟁물자와 키아소 세관
제재는 특정 국가와 인물을 겨냥한다. 수출통제는 목적지와 관계없이 특정 물품에 적용된다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성유럽의 이중용도 제도와 이탈리아
이탈리아 측에서 이에 상응하는 규정은 2021년 5월 20일 유럽의회 및 이사회 규칙(EU) 2021/821, 즉 개정 이중용도 규칙으로, …부터 적용되고 있다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성키아소와 남부 국경의 세관
티치노에서 제재와 수출통제의 물리적 최전선은 세관이다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성티치노 트레이더 또는 은행을 위한 컴플라이언스 프로그램
스위스의 어떤 법률도 트레이딩 회사의 제재 컴플라이언스 프로그램 내용을 규정하지 않는다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성계약: 제재 조항, 재수출 조항과 분쟁
계약은 두 번째 방어선이다. 2022년 이후 루가노의 트레이딩 계약에는 새로운 조치의 위험을 배분하는 제재 조항이 들어 있다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성조직범죄, 자금세탁과 티치노 최전선 — 개요 및 요약
2026년 8월 31일 벨린초나의 연방형사법원은 59세 남성에 대한 재판을 개시했다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성2026년의 자금세탁방지법: 구조와 감독
1997년 10월 10일 「자금세탁 및 테러자금조달 방지에 관한 연방법」(자금세탁방지법, AMLA), SR 955.0은 두 부류의 사람에게 적용된다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성실사 의무
「자금세탁방지법」(AMLA) 제3조부터 제8조까지의 실사 의무는 예방 체계의 핵심이다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성자율규제와 FINMA의 기대
법률 아래에는 시행령과 자율규제가 있다. 은행의 경우 스위스 은행의 실사 수행에 관한 행동규범 협약(CDB 20)이 세부 사항을 정한다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성MROS 신고: 법, 통계와 티치노의 비중
D.IV장은 1994년의 신고권과 1997년의 신고의무가 어떻게 생겨났는지 서술했다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성누가 어떤 근거로 신고하는가
신고의 압도적 다수는 은행이 차지한다. 2024년 은행은 92.3%(13,973건)를 제출했다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성티치노의 비중: 소추 당국
티치노에 관한 두 번째 수치는 이첩된 사건을 받는 소추 당국에 관한 것이다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성적용되는 형법: SCC 제305조의2, 제305조의3, 제260조의3과 제102조
「스위스 형법」 제305조의2(SCC)는 자신이 알거나 추정해야 하는 … 자산의 출처 확인, 추적 또는 몰수를 방해하기 위한 행위를 한 자를 처벌한다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성불충분한 주의: SCC 제305조의3
「스위스 형법」 제305조의3 제1항(SCC)은 직업상 타인의 자산을 수령, 보관하거나 그 투자 또는 이전을 도우면서 …을 확인하지 아니한 자를 처벌한다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성실무상의 기업 책임
「스위스 형법」 제102조(SCC)는 상업 활동의 수행 중 저질러진 중죄 또는 경죄가 … 때문에 특정 자연인에게 귀속될 수 없는 경우 기업에 책임을 지운다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성스위스 내 이탈리아 마피아 조직: 공식 위협 평가
연방경찰청(fedpol)은 10년 넘게 일관된 표현으로 스위스 내 이탈리아 마피아 조직의 존재를 기술해 왔다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성스위스의 조직 가담 유죄 판결
그럼에도 스위스 법원은 은드랑게타(’Ndrangheta) 조직원에게 유죄를 선고해 왔다. 2020년 1월 20일 연방대법원은 베른 제란트에 거주하는 62세 이탈리아인에 대한 유죄 판결을 확정했다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성티치노 최전선: 2000년부터 2026년까지의 사건들
다음 사건들은 언론에 보도된 판결과 공식 발표로부터 재구성한 것이다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성바칼로의 신뢰받던 사내: 2017년 12월 29일 판결
자금세탁, 물류와 멘드리시오토를 가장 분명하게 연결하는 사건은 2017년 12월 29일 연방형사법원이 판결했다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성Cavalli di razza와 Molè 일가(2021–2024)
2021년 11월 밀라노 반마피아 지방검찰청(DDA)은 피렌체와 레조칼라브리아의 검찰과 함께 Cavalli di razza로 알려진 작전에서 100명 이상의 체포를 명령했다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성기관: 티치노 검찰, 루가노의 연방검찰과 벨린초나의 법원
주(칸톤)와 연방 소추 당국 사이의 업무 분담은 티치노에서 발생한 자금세탁 또는 마피아 사건을 누가 담당하는지를 결정한다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성연방검찰청과 루가노 사무소
연방검찰청(OAG)은 범죄 유형별로 조직되어 있다. 한 부서는 국가 보호와 범죄조직을, 다른 부서는 경제범죄를 담당하며, 후자는 일반 경제범죄, 자금세탁과…를 포괄한다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지와 투명성국경 너머의 협력: 코모, 밀라노, 레조칼라브리아와 카탄차로
티치노 최전선의 이탈리아 측은 스위스 측과 다르게 조직되어 있다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성경찰 및 세관 협력
사법공조보다 낮은 차원에서 경찰 협력은 2013년에 체결된 경찰 및 세관 협력에 관한 양자협정과 공동 경찰·세관 협력… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성위험 부문: 수탁업자, 소재지 회사, 부동산, 현금 및 금
스위스의 국가 위험평가는 위험 기반 접근법의 공식적인 기준선을 제공한다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성수탁업자와 주(칸톤) 인가
티치노주는 제E.III장에서 설명한 수탁 직업 수행에 관한 법률(LFid)에 따라 수탁 직업을 주(칸톤) 인가 대상으로 하는 유일한 주이다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성금 정련업체와 귀금속 딜러
멘드리시오토 지역의 3대 정련업체인 발레르나의 Valcambi, 멘드리시오의 Argor-Heraeus, 카스텔 산 피에트로의 PAMP는 제F.I장에서 설명한다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성FATF 평가와 2025–2026년 개혁
자금세탁방지금융대책기구(FATF)는 상호평가 라운드를 통해 회원국을 평가하며, 여기서는 40개 FATF 권고사항에 대한 기술적 이행 여부와 국가…의 실효성을 함께 평가한다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성입법 절차
2023년 8월 30일 연방평의회는 연방 실질 소유자 등록부와 고위험 자문 활동에 대한 실사 의무에 관한 의견수렴 절차를 개시했다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성「자금세탁방지법」(AMLA)상의 자문인
개혁의 두 번째 요소는 고객 자산을 취급하지 않으면서 특정 고위험 활동을 수행하는 자문인에게 「자금세탁방지법」(AMLA)의 적용 범위를 확대한다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성사례 유형과 실무자 점검표
다음 유형들은 익명화된 복합 사례이다. 이 유형들은 이 장에서 설명한 사례, 자금세탁신고사무소(MROS)가 열거한 부문 및 국가…에서 확인된 위험 요인에서 도출되었다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성유형 3: 신뢰받는 조력자
멘드리시오토의 기초자치단체(게마인데) 행정기관에서 일하다가 현재 독립 컨설턴트로 활동하는 사람이 체류허가, 회사 등기 및 부동산…에 관한 신청서를 작성한다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성투명성, 조세 협력 및 실질 소유자 — 개요 및 요약
2026년 10월 1일 두 개의 연방 법률이 시행되었으며, 이는 루가노의 모든 회사 설립 대행인, 수탁업자 및 변호사의 일상 업무를 바꾸어 놓는다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성무기명주식에서 실질 소유자로
20세기 대부분의 기간 동안 무기명주식(Inhaberaktie, azione al portatore)은 티치노 지주회사의 일반적인 수단이었다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성2019년 글로벌 포럼법
두 번째 전환점은 글로벌 포럼 권고사항의 이행에 관한 2019년 6월 21일 연방법이었으며, 이 법은 2019년 11월 1일에 시행되었다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성글로벌 포럼과 스위스에 대한 동료평가
조세 목적의 투명성 및 정보교환에 관한 글로벌 포럼은 OECD가 주관하는 기구로서, 두 가지 국제 기준의 이행을 감시한다. 즉 정보교환… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성수치가 보여주는 것
2020년 보고서는 스위스 행정공조에 관한 보기 드문 통계적 그림을 제공한다. 2015년 7월 1일부터 2018년 6월 30일까지 3년 동안 스위스는 3,252건의 개별 요청을 접수했다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성투명성법과 연방 등록부
연방평의회는 2023년 8월 연방 투명성 등록부에 관한 의견수렴 절차를 개시하여 2023년 11월까지 진행했고, 2024년 5월 의회 안건번호…로 교서를 채택했다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성신고 의무와 간이 절차
신고 의무는 법인에 있으며, 법인 내에서는 경영기관의 최고위 구성원에게 있다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성등록부, 접근 및 통제
등록부는 베른의 연방법무청이 전자적으로 관리한다. 등록부는 공개되지 않는다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성자문인, 변호사와 직업상 비밀유지의 한계
2026년 10월 1일에 시행된 두 번째 법률은 개정 「자금세탁방지법」이다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성스위스법상 직업상 비밀유지
변호사의 직업상 비밀유지 의무는 두 개의 규정에 근거한다. 「스위스 형법」 제321조(SCC)는 변호사, 형사변호인, 공증인 및 그 보조자가 그 직무상 위임받은 비밀을 누설하는 경우…를 처벌한다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성금융계좌정보 자동교환과 FATCA
제E.II장에서는 스위스가 공통보고기준(CRS)을 어떻게 도입했는지, 왜 2017년부터 데이터를 수집하고 2018년부터 교환하기로 했는지, 그리고 Agenzia delle Entrate가 이를 어떻게 활용하는지…를 살펴보았다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성2026년 개정
2026년 1월 1일 OECD가 2023년에 채택한 CRS 개정이 스위스에서 발효되었으며, 이와 함께 다음 절에서 다루는 Kryptowerte und Digital Assets에 관한 교환의 법적 근거도 마련되었다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성Kryptowerte und Digital Assets: CARF, DAC8 및 이탈리아 규정
공통보고기준은 은행, 수탁기관 및 펀드에 보유된 계좌를 위해 설계되었다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성DAC8과 이탈리아의 국내법 전환
유럽연합(EU)에서 CARF는 2023년 10월 17일 지침 (EU) 2023/2226(DAC8)을 통해 시행되었으며, 이 지침은 CRS 개정도 도입하고 국경 간 사전…의 교환을 확대했다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성사전결정, 국가별 보고서와 최저한세
법인 납세자는 세원잠식 및 소득이전(BEPS)에 관한 OECD 프로젝트를 통해 정보교환의 대상이 되었다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성필라 2와 GloBE 정보신고서
OECD/G20 포괄적 이행체계의 필라 2에 따른 글로벌 최저한세는 또 하나의 교환을 추가했다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성국경 양측의 행정공조와 조세형법
요청에 의한 정보교환은 과세당국이 특정 납세자나 그룹을 조사할 때 여전히 선호되는 수단이다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성이탈리아 조세형법: 2000년 입법명령 제74호
이탈리아 조세형법은 2000년 3월 10일 입법명령 제74호에 성문화되어 있다. 이 명령은 신고 단계의 범죄와 조세의 납부 및 징수 단계의 범죄를 구별한다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성스위스와 이탈리아 간 형사공조
이탈리아 당국이 조세범죄를 조사할 때는 두 가지 경로 중 하나를 선택할 수 있다. 행정공조는 협약 제27조에 따라 Agenzia delle Entrate가 요청한다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성이탈리아 측: 모니터링, 실질 소유자와 등록부
1990년 6월 28일 법률명령 제167호로 도입된 이탈리아의 조세 모니터링 제도(monitoraggio fiscale)는 두 개의 축에 기반한다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성유럽사법재판소 회부와 2026년 판결
2024년 10월 15일 국사원 제6부는 유럽연합 사법재판소에 여섯 개의 질문을 회부했다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성이탈리아인 소유자가 있는 스위스 구조에 대한 결과
루가노의 실무자에게 이탈리아 등록부는 세 가지 상황에서 중요하다. 첫째는 스위스인 실질 소유자가 있는 이탈리아 회사나 신탁으로, 예컨대 이탈리아…를 소유한 티치노 거주자가 이에 해당한다… 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성이탈리아 연관성이 있는 고객을 위한 로드맵
스위스-이탈리아 관련 수임 업무의 첫 번째 과제는 두 나라 당국이 보게 될 모습 그대로 구조를 도식화하는 것이다. 더 보기 루가노 · 무역금융, 제재, 자금세탁방지 및 투명성지배 원칙으로서의 일관성
실무상 결정적인 요점은 일관성이다. 고객이나 그 자문인이 한 당국에 제공하는 모든 정보는 조만간 다른 당국에 제공된 정보와 비교될 것이다. 더 보기