사례 유형과 실무자 점검표
유형론을 읽는 방법
아래의 유형들은 익명화된 복합 사례이다. 이들은 이 장에서 서술한 사건들, 자금세탁신고사무소(MROS)가 열거한 업종, 그리고 국가 위험평가에서 확인된 위험요인을 바탕으로 구성되었다. 이들은 실제 고객이나 기관을 묘사하지 않는다. 각 유형은 경고 신호와 적용되는 법률 규정을 제시한다. 그 목적은 루가노의 고객관리 담당자, 컴플라이언스 책임자, 수탁업자 및 변호사가 티치노주(칸톤) 사건에서 반복되는 패턴을 인식하도록 돕는 데 있다.
유형 1: 상속된 도미실 회사
루가노의 한 은행은 카리브해 지역의 한 관할권에 등록된 회사를 위해 1998년에 개설된 계좌를 보유하고 있다. 신고서에 기재된 실질 소유자는 칼라브리아 출신의 이탈리아 기업인으로, 2019년에 사망하였다. 롬바르디아에 거주하는 그의 아들은 현재 이 회사의 이사로 활동하는 티치노주의 수탁업자를 통해 지시를 내린다. 이 계좌는 롬바르디아의 한 건설회사로부터 간헐적으로 송금을 받고, 멘드리시오토 지역의 한 부동산회사로 자금을 보낸다. 이탈리아 신문들은 이 건설회사가 반마피아 도지사 처분에 의해 공공계약에서 배제되었다고 보도한다.
경고 신호는 새로운 신고서 없이 이루어진 실질 소유자의 변경, MROS가 지목한 업종과의 관련성, 그리고 침투 혐의를 시사하는 이탈리아의 행정처분이다. 은행은 「자금세탁방지법」(AMLA) 제7조 제1bis항에 따라 고객 서류를 갱신하고 실질 소유자에 관한 새로운 신고서를 받아야 한다. 은행은 AMLA 제6조 제2항에 따라 배경을 해명하여야 하며, 혐의가 해소되지 않으면 AMLA 제9조에 따라 신고하여야 한다. 수탁업자는 해당 계좌에 대한 서명권을 가지고 있으므로 AMLA 제2조 제3항에 따른 금융중개기관이며, 자신이 소속된 자율규제기구(SRO)를 통하여 동일한 의무를 부담한다.
유형 2: 멘드리시오토 지역의 현금 매수
이탈리아에 거주하는 한 매수인이 티치노주의 국경 마을에 있는 아파트를 85만 스위스 프랑에 매수하려 한다. 그는 계약 체결 시 25만 스위스 프랑을 현금으로 지급하고, 잔금은 이탈리아 은행의 계좌에서 지급하겠다고 제안한다. 매도인의 부동산 중개인과 공증인은 현금을 수령해 달라는 요청을 받는다. 이탈리아에 있는 매수인의 회사는 음식점을 운영한다. 그 회사의 재무제표는 낮은 이익을 보여준다.
2026년 10월 1일부터 부동산 거래에서 10만 스위스 프랑을 초과하는 현금 지급은 금융중개기관을 통하여 이루어져야 한다. 거래를 지원하는 자문인은 개정 AMLA에 따른 실사 의무를 부담할 수 있다. 현금을 수령하는 은행은 현금 예치에 관한 자체 규정을 적용할 것이며, 음식점 사업, 매수인의 프로필 및 자금의 국경 간 출처를 고려하여 통상 현금을 수령하기 전에 그 출처에 대한 증빙서류를 요구할 것이다. 이 사례는 MROS가 요식업 및 부동산 업종에 대하여 지목한 패턴과 유사하다.1
주석
- MROS, Annual Report 2025 (앞의 문헌), 4.3절; 기준금액에 관하여는 AMLA 제8a조(앞의 문헌) 및 WEKA(앞의 문헌). ↩
일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 이 글은 법률 또는 세무 자문에 해당하지 않으며, 개별 사안에 대한 자문을 대체하지 않고, 변호사와 의뢰인 간의 위임 관계를 성립시키지 않습니다. 이 글은 2026년 10월 기준의 법적 상황을 반영합니다.