이 시리즈의 글은 결정을 내려야 하거나 문서를 작성해야 하는 순간을 위해 작성되었다. 자금세탁신고사무소(MROS) 신고와 자산 가압류에서 자산관리인 인가, 리트로세션 반환 청구, 은행이 받아들일 수 있도록 회사를 구조화하는 일에 이르기까지 실무에 필요한 검토 단계, 체크리스트, 기한 및 작성 요점을 담고 있다. 각 글은 법적 근거를 설명한 후 무엇을, 어떤 순서로, 어떤 서류로 해야 하는지를 다루어, 독자가 업무를 준비하거나 자문가에게 효율적으로 지시할 수 있도록 한다.
법에 관한 지식은 그것이 구체적인 단계로 옮겨지고, 올바른 순서로 실행되며, 올바른 서류로 뒷받침되어 은행이 계좌를 승인하고 당국이 인가를 부여하며 법원이 가압류를 명할 때 비로소 유용해진다. 이 시리즈는 업무의 이러한 실무적 측면을 다룬다.
스위스 당국과 법원은 일반적으로 서면으로 업무를 처리하며, 완전하고 잘 정리되어 있으며 서류로 뒷받침되는 제출물을 기대한다. 외국 서류는 흔히 공용어로 된 공인 번역이 필요하며, 원산국에 따라 아포스티유나 영사 인증이 필요하다. 처음부터 이러한 형식 요건을 염두에 두고 계획하면, 그렇지 않을 경우 몇 주 또는 몇 달이 걸릴 수 있는 지연을 피할 수 있다.
각 글은 법적 근거를 간략히 설명한 뒤 절차의 순서, 필요한 서류, 그리고 실무자가 흔히 어려움을 겪는 지점으로 넘어간다. 당국이 서식, 지침 또는 회람을 공표하는 경우, 글은 그것이 실무에서 어떻게 사용되는지와 당국이 통상 어떤 정보를 받기를 기대하는지를 설명한다.
이 글들은 현지 전문가에게 업무를 의뢰하기 전에 스위스 절차가 어떻게 진행되는지 이해해야 하는 사내 변호사, 컴플라이언스 책임자, 패밀리 오피스 직원 및 외국 자문가를 위해 쓰였다. 진행 중인 사건에서 다음 단계와 그 요건을 빠르게 개관하면 프로젝트를 일정대로 진행하는 데 도움이 되므로, 이 글들은 그러한 경우의 참고자료로도 똑같이 유용하다.
이 시리즈의 글은 실무자를 위한 검토 단계, 체크리스트 및 문안 작성상의 유의점을 담고 있다. 자금세탁신고사무소(MROS)에 대한 신고, 자산 가압류, 자산관리인 인가, 리트로세션 반환 청구, 정보 자동교환, 주소지 회사(domiciliary company), 암호자산 인가, 패밀리 오피스, 그리고 신탁 분쟁이 그 주제이다.
스위스를 떠날 때: 해외에서의 AHV 연금, 보험료 반환, 임의가입
수년간 노령·유족보험(AHV) 보험료를 납부한 뒤 스위스를 떠나는 사람은 그동안 쌓아 온 보험료와 연금 수급권을 어떻게 할지 결정해야 한다. 연금이 나중에… 더 보기 사회보장 · 실무사회보장협정과 파견: 국경을 넘는 상황에서의 AHV
국경을 넘어 일하는 사람이 스위스 노령·유족보험(AHV)의 적용을 받는지는 우선 스위스 국내법에 따라 결정되며, 국내법은 주소지와 근무지를 기준으로 보험 가입을 정한다. 더 보기 사회보장 · 실무2026년 AHV 노령연금: 금액, 13차 연금, 조기 수령과 연기 수령
스위스 제1기둥의 노령연금은 비교적 낮은 금액으로 상한이 정해져 있으며, 실제 수령액은 무엇보다 보험료를 납부한 연수에 따라 달라진다. 성인이 된 후… 더 보기 사회보장 · 실무미납 AHV 보험료: 이사와 경영진의 개인 책임
직원을 고용하는 스위스 회사는 급여에서 사회보험료를 공제하여 소관 보상기금에 납부해야 한다. 회사가 이를 이행하지 않은 채 이후 지급불능에 빠지면, 보상기금은… 더 보기 사회보장 · 실무자영업자와 비취업자의 AHV
스위스에 거주하거나 스위스에서 일하는 사람은 누구나 스위스 노령·유족보험(AHV)의 피보험자이며, 여기에는 자기 계산으로 일하는 기업가뿐 아니라 소득활동 없이 스위스로 이주한 사람도… 더 보기 사회보장 · 실무2026년 급여에 대한 AHV 보험료: 사용자와 근로자가 부담하는 금액
스위스에서 직원을 고용하는 사람은 누구나, 자기 회사에서 급여를 받는 기업가를 포함하여, 첫 급여 지급 시점부터 제1기둥 보험료를 다루어야 한다. 2026년… 더 보기 사회보장 · 실무스위스 노령·유족보험(AHV): 외국인 기업가와 그 가족에게 제1기둥은 어떻게 작동하는가
스위스의 노령·유족보험은 독일어 약칭 AHV로 알려져 있으며, 스위스 연금제도 제1기둥의 핵심으로서 국적과 관계없이 스위스에 거주하거나 스위스에서 일하는 거의 모든 사람에게… 더 보기 자선 · 국제국경 간 기부: 국제 기부자와 스위스 재단
자선 활동은 점점 더 국제화되고 있다. 아시아, 중동, 아프리카, 라틴아메리카의 가족들은 본국의 대의를 지원하기 위하여 스위스에 재단을 설립하고, 스위스 재단은… 더 보기 자선 · 거버넌스재단 이사회: 거버넌스, 투자, 책임
재단에는 이사회에 책임을 묻는 소유자나 주주가 없다. 그러므로 재단 이사회는 특별한 책임을 진다. 이사회는 설립자가 정한 목적을 추구하고, 자산을 신중하게… 더 보기 체류 · 실무스위스 이주: 전입신고, 보험, 학교, 이삿짐
체류허가와 조세상 지위가 정리되고 나면, 스위스로 이주하는 가족은 각기 고유한 규칙과 기한이 있는 일련의 실무 절차를 거쳐야 한다. 어느 것도… 더 보기 개인 고객 · 분쟁스위스의 신탁 및 상속 분쟁
신탁과 상속재산을 둘러싼 분쟁은 한 나라에 국한되는 경우가 드물다. 자산은 스위스 은행에 예치되어 있고, 수탁자는 역외 금융 중심지에 있으며, 상속인들은… 더 보기 개인 고객 · 패밀리 오피스스위스의 패밀리 오피스: 인가, 법적 형태, 거버넌스
패밀리 오피스는 투자, 부동산, 회사, 세금, 자선활동 및 가문 업무의 관리 등 가문 자산의 관리를 한 지붕 아래로 모은다. 스위스는… 더 보기 디지털 자산 · 분쟁스위스의 암호자산 분쟁과 자산 회수
암호자산은 몇 분 만에 전 세계로 옮겨질 수 있지만 블록체인에 영구적인 흔적을 남기며, 업계의 거래소, 수탁기관 및 발행인 중 상당… 더 보기 디지털 자산 · 실무스위스의 암호자산 사업 인가
스위스에는 단일한 암호화폐 인가가 존재하지 않는다. 암호화폐 사업자는 실제로 수행하는 업무, 즉 암호자산의 교환 및 이전, 고객을 위한 보관, 예금… 더 보기 기업 구조 · 실무스위스의 도미실 회사: 스위스 주소를 둔 BVI 회사의 시대가 끝난 이유
수십 년 동안 아시아, 중동, 아프리카, 라틴아메리카 투자자들에게 익숙한 구조는 영국령 버진아일랜드(BVI)에서 설립된 회사를 취리히, 제네바 또는 추크의 사무실에서 운영하고,… 더 보기 감독 · 실무자산운용사의 인가: 절차와 감독기관
2020년 1월 1일부터 스위스의 독립 자산관리인과 수탁자는 「금융기관법」(FinIA)에 따라 스위스 금융시장감독청(FINMA)의 인가를 받아야 한다. 이 글은 누가 이 제도의 적용을… 더 보기 자산 회수 · 실무불법 자산의 반환: 2015년 법률에 따른 절차
스위스 연방외무부에 따르면, 스위스는 1980년대 이후 정치적 주요 인물(PEP)의 불법 자산 20억 달러 이상을 반환하였다. 이 글은 사안별 동결에서 2015년… 더 보기 분쟁 · 실무「채무추심 및 파산법」 제271조(DEBA)에 따른 가압류: 스위스 소재 자산의 보전
「채무집행 및 파산법」 제271조에 따른 가압류는 채권자가 본안 판결 이전에 스위스 내 채무자의 자산을 동결할 수 있도록 한다. 전 세계의… 더 보기 AML 및 컴플라이언스 · 실무MROS 신고: 의무, 권리, 절차
자금세탁에 대하여 합리적 근거가 있는 의심을 갖게 된 스위스의 모든 금융중개기관은 이를 스위스 자금세탁신고사무소(MROS)에 신고하여야 한다. 신고 건수는 2020년 이후… 더 보기 은행업 · 실무휴면자산: 연락 두절에서 연방으로의 이전까지
스위스 은행들은 소유자가 연락에 응하지 않고 행방을 찾을 수 없는 자산을 보유하고 있다. 이 글은 오늘날 이러한 자산에 적용되는 절차를,… 더 보기 은행업 · 실무리트로세션: 공개, 포기, 반환의무
리트로세션(retrocession)은 제3자로부터 받는 보수로, 특히 수탁은행이 자신에게 자산을 맡긴 고객을 둔 독립 포트폴리오 매니저에게 오랫동안 지급해 온 것이다. 오늘날 스위스… 더 보기 조세와 투명성 · 실무실무에서의 자동 정보교환
스위스는 2018년부터 매년 외국 거주자가 보유한 금융계좌에 관한 정보를 그 거주지국 세무당국에 전송하고 있다. 이 글은 자동 정보교환이 도입된 경위,… 더 보기 AML 및 컴플라이언스 · 원자재원자재 트레이딩의 자금세탁방지: 신고의무와 기업 형사책임
원자재 트레이딩은 공무원에 대한 금품 지급이 현지 중개인의 사업 모델의 일부인 국가들과 맞닿아 있다. 스위스법은 두 가지 수단, 즉 자금세탁… 더 보기 무역금융 · 실무무역금융: 원유 화물은 어떻게 금융되며, 2020년에 수십억은 어떻게 사라졌나
원자재 트레이딩은 신용 사업이다. 화물을 매입한 시점부터 매수인이 대금을 지급하기까지 수 주가 걸리며, 그 기간 동안 트레이더는 자신이 보유하지 않은… 더 보기 자산관리 · 실무FinSA와 FinIA 아래의 자산관리: 실무에서의 규제 체계
2020년 1월 1일부터 스위스의 독립 자산관리인은 인가를 받아야 한다. 이 전환은 시장을 눈에 띄게 재편하였다. 1,864건의 신청 중 스위스 금융시장감독청(FINMA)은… 더 보기