실무상의 기업 책임

「스위스 형법」 제102조(SCC)는 영업 활동 수행 중에 범해진 중죄 또는 경죄가 조직상의 결함으로 인하여 특정 자연인에게 귀속될 수 없는 경우 기업에 책임을 지운다(제1항). 범죄조직 가담, 테러자금 조달, 자금세탁 및 뇌물수수의 경우, 기업이 범죄를 방지하기 위하여 요구되는 모든 합리적인 조직상 조치를 취하지 아니하였다면 자연인의 책임과 무관하게 기업이 책임을 진다(제2항). 벌금은 최대 500만 스위스 프랑에 이를 수 있으며, 범죄의 중대성, 조직상의 결함, 야기된 손실 또는 손해, 그리고 기업의 경제적 능력에 따라 산정된다(제3항).¹ 제D.IV장은 이 규정의 기원을 서술하였다. 지난 10년간의 실무는 이 규정을 은행에 대한 실질적인 위험으로 만들었다.

2021년 12월 연방형사법원 형사부는 「스위스 형법」 제102조에 따라 Falcon Private Bank에 유죄를 선고하고 350만 스위스 프랑의 벌금을 부과하였다. 2023년 6월 28일 항소부는 이 은행과 그 전 최고경영자에게 무죄를 선고하였다(제J.II장).² 2022년 6월 27일 형사부는 2005년 5월부터 2009년 1월까지 코카인을 밀매하고 그 수익을 세탁한 불가리아 범죄조직 소유 자산의 세탁을 방지하지 못하였다는 이유로 Credit Suisse에 유죄를 선고하였다. 법원은 200만 스위스 프랑의 벌금과 약 1,900만 스위스 프랑의 추징금을 부과하고, 조직의 계좌에서 약 1,200만 스위스 프랑을 몰수하였다. 2024년 11월 27일 항소부는 그 사이 UBS에 합병된 이 은행에 무죄를 선고하는 판결을 공표하였다. 문제된 행위를 한 전 직원이 2023년 4월에 사망하였기 때문에, 항소부는 그녀의 무죄추정을 침해하지 않고서는 은행의 책임을 심리할 수 없다고 판단하였다.³ 연방대법원은 2025년 1월 항소부의 절차 분리를, 2025년 7월 항소부의 후속 판결을 각각 파기하고 사건을 매번 환송하였다. 2026년 3월 3일의 새 판결에서 항소부는 사망한 직원에 대한 절차를 종결하고, UBS에 대하여 「스위스 형법」 제102조 제2항에 따른 공소사실에 관하여 다시 무죄를 선고하며 금전적 제재를 해제하는 한편, 공동피고인 2명에 대한 유죄판결은 일부 확정하였다. 이 판결에 대하여는 연방대법원에 상고할 수 있었다. 제J.II장은 절차의 경과와 합병 이후 승계인 책임이라는 별개의 문제를 다룬다.⁴

루가노에 가장 관련 깊은 사건은 루가노의 은행인 PKB Privatbank에 관한 것이다. 2018년 1월 연방검찰청(OAG)은 은행의 자진신고에 따라 페트로브라스 및 오데브레시트 부패 사건과 관련하여 「스위스 형법」 제102조에 따른 절차를 개시하였다.⁵ 이에 앞서 2018년 2월 1일 스위스 금융시장감독청(FINMA)은 자체 제재 절차를 종결하면서, 이 은행이 2010년부터 2015년까지 부패 스캔들과 연관된 수십 건의 거래관계를 적절한 확인 없이 유지하였다고 판단하고 130만 스위스 프랑의 이익 환수를 명하였다.⁶ 2024년 3월 28일자 약식명령으로 연방검찰청은 가중 자금세탁과 관련하여 「스위스 형법」 제102조 제2항에 따라 이 은행에 유죄를 선고하고 75만 스위스 프랑의 벌금을 부과하였다. 약식명령은 이 은행이 2011년부터 2014년까지 2,000만 달러 이상의 자금세탁을 방지하는 데 필요한 조직상 조치를 취하지 아니하였다고 인정하였다. 은행은 이의를 제기하지 않았고 약식명령은 확정되었다.⁷ 흔한 오해. 루가노의 은행은 그 직원 중 한 명이 먼저 자금세탁으로 유죄판결을 받아야만 「스위스 형법」 제102조에 따라 처벌될 수 있다고 흔히 생각한다. 「스위스 형법」 제102조 제2항에 열거된 범죄에 대하여는 그 반대가 맞다. 기업이 범죄를 방지하기 위한 모든 합리적인 조직상 조치를 취하지 아니하였다면 자연인의 책임과 무관하게 기업이 책임을 진다. 입증되어야 하는 것은 기업 내에서 범죄가 범해졌다는 점과 결함 있는 조직이 이를 가능하게 하였다는 점이다. 2024년과 2026년 Credit Suisse의 승계인인 UBS에 대한 무죄판결은 특수한 상황에 근거하였다. 은행의 책임을 근거지울 범죄를 범한 직원이 사망하였고, 항소부는 그녀에 대한 판단 없이는 은행의 조직을 판단할 수 없다고 보았던 것이다. 2024년 PKB 사건은 연방검찰청이 그러한 사건을 공판 없이 약식명령으로 종결할 수 있음을 보여준다.

주석

1. 「스위스 형법」 제102조(SCC), https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/31/311.0-102-133.html (제2항은 2015년 9월 25일 연방법률로 개정, 2016년 7월 1일부터 시행). ↩
2. “Banche elvetiche alla sbarra”, RSI, 2022년 2월, https://www.rsi.ch/info/svizzera/Banche-elvetiche-alla-sbarra--1784445.html; 연방형사법원, 판결 CA.2022.12에 관한 보도자료, 2023년 7월 3일, https://www.bstger.ch/de/media/comunicati-stampa/2023/2023-07-03/1351.html. ↩
3. 연방형사법원, 판결 SK.2020.62에 관한 보도자료, 2022년 6월 27일, https://www.bstger.ch/de/media/comunicati-stampa/2022/2022-06-27/1275.html; 연방형사법원, 판결 CA.2025.17에 관한 보도자료, 2026년 3월 4일, https://www.bstger.ch/de/media/comunicati-stampa/2026/2026-03-04/1543.html (2024년 11월 26일 판결 CA.2023.20과 그 이유를 요약); “Swiss court acquits UBS in Bulgarian mafia case”, SWI swissinfo.ch, 2024년 11월 27일, https://swissinfo.ch/eng/banking-fintech/swiss-court-acquits-ubs-in-bulgarian-mafia-case/88350953. ↩
4. 연방형사법원, CA.2025.17에 관한 보도자료(위) (2025년 1월 6일 연방대법원 판결 7B_489/2024 및 2025년 7월 7일 판결 6B_227/2025 인용); “Swiss Prosecutor Revives CS Bulgarian Laundering Case”, finews.asia, 2025년 3월, https://www.finews.asia/finance/43255-credit-suisse-ubs-money-laundering-bulgarian-drug-trafficking-gang-switzerland. ↩
5. “PKB sotto la lente dell'MPC”, RSI, 2018년 1월 12일, https://www.rsi.ch/info/ticino-grigioni-e-insubria/PKB-sotto-la-lente-dellMPC--1062659.html. ↩
6. FINMA, “FINMA concludes proceedings against PKB Privatbank”, 보도자료, 2018년 2월 1일, https://www.finma.ch/en/news/2018/02/20180201-mm-pkb/. ↩
7. “PKB Privatbank SA: unternehmensstrafrechtliche Verurteilung wegen schwerer Geldwäscherei”, law.ch, 2024년 4월, https://law.ch/lawnews/2024/04/pkb-privatbank-sa-unternehmensstrafrechtliche-verurteilung-wegen-schwerer-geldwaescherei-etc/. ↩

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