자금세탁방지 및 컴플라이언스

스위스는 자금세탁에 대해 엄격한 규칙을 적용하며, 그 적용 범위는 은행을 훨씬 넘어선다. 이곳에 모은 글은 「자금세탁방지법」(AMLA), 「스위스 형법」 제305조의2(SCC)에 따른 자금세탁죄, 자금세탁신고사무소(MROS)에 대한 신고 의무와 신고권, 금융중개업자와 트레이딩 하우스에 요구되는 실사, 그리고 불법 자산의 반환을 설명한다. 또한 2026년 10월 1일부터 적용되는 「자금세탁방지법」 개정과 새로운 연방 투명성 등록부, 그리고 이것이 스위스 회사를 보유한 외국 그룹에 갖는 의미를 다룬다.

은행을 넘어서는 규칙

스위스 자금세탁방지법은 은행과 그 밖의 모든 금융중개기관에 적용되며, 그 원칙은 트레이딩 하우스, 수탁업자 및 자문가에 대한 기대를 형성한다. 2026년 10월 1일부터는 특정 자문 활동에도 적용되며, 실질 소유자에 관한 연방 등록부가 이를 보완한다.

외국 기업에게 이러한 규칙은 위법행위의 문제가 제기되기 훨씬 전부터 드러난다. 스위스 은행은 계좌를 개설할 때 실질 소유자, 자금의 출처 및 거래관계의 목적을 묻고, 거래의 규모나 양상이 바뀔 때마다 그럴듯한 증빙서류를 기대한다. 이러한 서류를 미리 준비하면 상당한 시간을 절약하고 불필요한 좌절을 피할 수 있다.

외국 기업을 위한 핵심 질문

첫째 질문은 기업 자신의 활동으로 인해 「자금세탁방지법」(AMLA)상 금융중개기관에 해당하는지 여부이다. 지급 서비스, 자산관리 또는 암호자산 보관이 이에 해당할 수 있다. 그렇다면 기업은 인정된 자율규제기구에 가입하거나 스위스 금융시장감독청(FINMA)의 감독을 받아야 하며, 내부 고객확인 절차를 마련해야 한다.

둘째 질문은 거래상대방에 관한 것이다. 원자재 트레이더, 수탁업자 및 자문가는 자신이 누구와 거래하는지 이해하고, 제재 노출이나 부패의 징후를 인식하며, 자신의 평가를 문서화할 것이 기대된다. 명확한 내부 규정, 직원에 대한 정기 교육, 그리고 정돈된 고객 파일은 기업이 이러한 기대를 진지하게 받아들였음을 보여 주는 실무적 수단이다.

이 섹션의 내용

이 섹션의 글은 「자금세탁방지법」, 자금세탁신고사무소(MROS)에 대한 신고의무, 원자재 트레이딩에서 기대되는 실사, 불법 자산의 원산국 반환, 그리고 2026년 10월부터 적용되는 새로운 투명성 및 자금세탁방지 규정을 설명한다.