오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계 — Alexander Ressos 박사의 저서 『국제 금융 중심지 바젤』의 일부이다.
E부는 역사에서 현재로 눈을 돌린다. 이 부는 오늘날 바젤 금융 중심지를 이루는 은행, 자산운용사, 신탁회사, 그들이 따르는 규칙, 그리고 21세기 초 이래 이 규칙들이 겪어 온 변화를 서술한다. 이 시기에는 세 가지 전개가 두드러진다. 첫째는 스위스 은행업의 집중이다. 이는 2023년 Credit Suisse의 붕괴와, 그 뿌리의 일부가 바젤에 있는 은행인 UBS에 의한 인수로 정점에 이르렀다. 둘째는 2008년 글로벌 금융위기 이후 금융 규제의 변화로, 이는 새로운 자본 요건, 시스템적으로 중요한 은행에 관한 새로운 규칙, 새로운 금융서비스 체제, 그리고 자산운용사와 수탁자에 대한 새로운 감독을 가져왔다. 셋째는 외국 세무 당국에 대한 은행 비밀유지의 종언으로, 이는 스위스 프라이빗 뱅킹이 비즈니스 모델을 새로 만들어 내도록 강제하였다.
제I장은 바젤의 은행 지형을 서술한다. 제II장은 그 금융기관들이 활동하는 감독 체계를 검토한다. 이어지는 장들은 자금세탁방지(제III장), 외국 조세 목적상 은행 비밀유지의 종언(제IV장), 그리고 바젤 실무가의 관점에서 본 자산 설계, 신탁, 재단(제V장)을 다룬다.
이 부분은 Dr Alexander Ressos의 국제 금융 중심지 바젤에 속한다. 이 책은 여기에 섹션별로 전문이 게재된다.
바젤의 은행 지형 — 결론
오늘날 바젤의 은행 지형을 이루는 것은 UBS의 바젤 본점, 두 반주(半州)의 주립은행, 일군의 전통적인 프라이빗 뱅크, Bank J. 더 보기 바젤 · 프라이빗 뱅킹과 오늘날의 규제 체계취리히의 그늘에 가린 금융 중심지
바젤은 제네바에 이어 스위스에서 두 번째로 오래된 은행 도시이자 세계에서 가장 오래된 국제금융기구의 소재지이지만, 취리히와 제네바 모두 …로서 규모 면에서 바젤을 앞선다… 더 보기 바젤 · 프라이빗 뱅킹과 오늘날의 규제 체계UBS: 스위스 최대 은행의 바젤 뿌리
1997년 12월, 바젤의 Swiss Bank Corporation과 취리히의 Union Bank of Switzerland는 합병을 발표했다. 더 보기 바젤 · 프라이빗 뱅킹과 오늘날의 규제 체계Credit Suisse의 몰락
D부에서 서술했듯이, Credit Suisse는 1856년 알프레트 에셔가 취리히에서 Schweizerische Kreditanstalt라는 이름으로 설립했다. 더 보기 바젤 · 프라이빗 뱅킹과 오늘날의 규제 체계바젤의 주립은행
각각 1899년과 1864년에 설립된 Basler Kantonalbank와 Basellandschaftliche Kantonalbank는 여전히 두 반주(半州)의 국내 경제를 위한 주력 은행이다. 더 보기 바젤 · 프라이빗 뱅킹과 오늘날의 규제 체계프라이빗 뱅크
바젤에는 오랜 역사를 지닌 일군의 프라이빗 뱅크가 있다. 1787년에 설립된 La Roche & Co Banquiers는 스위스에서 가장 오래된 프라이빗 뱅크 중 하나이며 여전히 이 은행을 설립한 가문의 이름을 … 더 보기 바젤 · 프라이빗 뱅킹과 오늘날의 규제 체계자산운용사, 수탁자 그리고 패밀리 오피스
은행 외에도 바젤 금융 중심지에는 다수의 독립 자산운용사, 신탁회사, 패밀리 오피스가 있다. 더 보기 바젤 · 프라이빗 뱅킹과 오늘날의 규제 체계외국 은행과 국제적 존재감
바젤에는 취리히나 제네바에 비해 외국 은행이 비교적 적다. 스위스 고객에게 서비스를 제공하거나 국제 고객의 자산을 스위스에서 관리하려는 외국 은행 대부분은 …에 거점을 둔다… 더 보기 바젤 · 프라이빗 뱅킹과 오늘날의 규제 체계금융 주체로서의 제약사 재무 부문
바젤 금융 중심지의 독특한 특징은 Roche와 Novartis의 재무 부서가 자리하고 있다는 점이다. 더 보기 바젤 · 프라이빗 뱅킹과 오늘날의 규제 체계연기금과 기관투자자
Roche, Novartis, 바젤슈타트주의 연기금을 비롯한 바젤 지역의 연기금은 지역 최대 기관투자자에 속한다. 더 보기 바젤 · 프라이빗 뱅킹과 오늘날의 규제 체계2023년 이후의 대마불사(too big to fail) 논쟁
UBS의 Credit Suisse 인수로 대차대조표 규모가 스위스 국내총생산의 약 두 배에 이르는 은행이 탄생했으며, 이 은행의 파산은 스위스 국가가 …할 수 있는 역량을 넘어설 것이다… 더 보기 바젤 · 프라이빗 뱅킹과 오늘날의 규제 체계은행 정책의 중심지로서의 바젤
금융 중심지로서 바젤이 지닌 중요성은 무엇보다 은행 정책을 형성하는 기관들에서 비롯된다. 더 보기 바젤 · 프라이빗 뱅킹과 오늘날의 규제 체계쿰엑스(cum-ex) 사건과 보관 업무의 한계
2010년대 독일 금융 시스템을 뒤흔든 쿰엑스(cum-ex) 사건은 스위스 은행과 투자자들의 관여를 통해 바젤에까지 이르렀다. 더 보기 바젤 · 프라이빗 뱅킹과 오늘날의 규제 체계Basler Kantonalbank와 Bank Cler 그룹
Basler Kantonalbank는 1899년 바젤슈타트주가 도시 주민과 지역 상공업에 저축 수단, 주택담보대출, 상업 신용을 건전한 조건으로 제공하기 위해 설립했다. 더 보기 바젤 · 프라이빗 뱅킹과 오늘날의 규제 체계Basellandschaftliche Kantonalbank와 지역은행
1864년에 설립되어 리스탈에 본점을 둔 Basellandschaftliche Kantonalbank는 도시의 상대 은행보다 역사가 오래되었다. 더 보기 바젤 · 프라이빗 뱅킹과 오늘날의 규제 체계바젤에서 설립된 스위스은행협회
스위스은행협회는 1912년 바젤에서 Schweizerische Bankiervereinigung이라는 이름으로 설립되었다. 더 보기 바젤 · 프라이빗 뱅킹과 오늘날의 규제 체계바젤 증권거래소와 SIX로의 흡수
바젤은 한 세기 넘게 자체 증권거래소를 보유했다. 19세기에 이 도시에서 조직적인 증권 거래가 발전했고, 주(칸톤)의 규제를 받는 공식 거래소가 … 더 보기 바젤 · 프라이빗 뱅킹과 오늘날의 규제 체계고용, 부가가치 그리고 보험과의 연결
바젤슈타트주 경제에서 금융 부문이 차지하는 비중은 취리히나 제네바보다 작다. 더 보기 바젤 · 프라이빗 뱅킹과 오늘날의 규제 체계국경 간 고객과 3국 인력
바젤의 노동시장은 독일과 프랑스까지 뻗어 있다. 남부 바덴과 오랭(Haut-Rhin)에서 온 수만 명의 국경 통근자들이 두 바젤 반주(半州)에서 일하며, 그중 다수는 … 더 보기 바젤 · 프라이빗 뱅킹과 오늘날의 규제 체계생명과학 금융과 디지털 은행
바젤 지역의 생명과학 클러스터는 세계에서 가장 중요한 클러스터 중 하나이다. 더 보기 바젤 · 프라이빗 뱅킹과 오늘날의 규제 체계감독: FINMA, 「은행법」, FinSA, FinIA — 결론
스위스 금융시장은 2009년에 설립된 통합 감독기관인 스위스 금융시장감독청(FINMA)이 감독하며, FINMA는 감독의 상당 부분을 감사법인에 의존하고, 포트폴리오 매니저와 수탁자에 대해서는 … 더 보기 바젤 · 프라이빗 뱅킹과 오늘날의 규제 체계통합 감독기관
2009년 1월 1일부터 스위스 금융시장은 단일 기관인 스위스 금융시장감독청(FINMA)의 감독을 받고 있다. 더 보기 바젤 · 프라이빗 뱅킹과 오늘날의 규제 체계스위스식 이원적 감독 모델
FINMA는 감독 대상 기관이 선임하는 감사법인에 상당 부분 의존한다. 더 보기 바젤 · 프라이빗 뱅킹과 오늘날의 규제 체계인가와 그 요건
「은행법」은 업으로서 공중으로부터 예금을 받거나, 불특정 다수인에게 자금을 공급하기 위해 여러 은행으로부터 재융자를 받는 모든 기관에 대해 …을 요구한다… 더 보기 바젤 · 프라이빗 뱅킹과 오늘날의 규제 체계자본: 바젤 III의 이행
스위스 은행의 자기자본 요건은 바젤은행감독위원회의 기준을 이행하는 「자기자본규정」에 규정되어 있다. 더 보기 바젤 · 프라이빗 뱅킹과 오늘날의 규제 체계유동성과 2023년의 교훈
은행의 유동성, 즉 예금자가 자금을 인출할 때 의무를 이행할 수 있는 능력은 「유동성규정」에 의해 규율된다. 더 보기 바젤 · 프라이빗 뱅킹과 오늘날의 규제 체계대마불사(too big to fail)
2008년 금융위기와 UBS 구제는 스위스가 시스템적으로 중요한 은행에 대한 특별 체제, 이른바 대마불사(too-big-to-fail) 체제를 도입하는 계기가 되었으며, 이 체제는 2012년에 발효되었다. 더 보기 바젤 · 프라이빗 뱅킹과 오늘날의 규제 체계스위스 피니시(Swiss finish)
스위스는 국제 기준을 이행하면서 국제적 최소 기준을 넘어서는 요건을 부과하는 경우가 많았으며, 이러한 관행은 스위스 피니시(Swiss finish)로 알려져 있다. 더 보기 바젤 · 프라이빗 뱅킹과 오늘날의 규제 체계FinSA와 FinIA: 새로운 체계
2020년 1월 1일, 스위스의 금융서비스 및 금융기관 규제를 바꾸어 놓은 두 개의 새로운 법률이 발효되었다. 「금융서비스법」(FinSA)과 「… 더 보기 바젤 · 프라이빗 뱅킹과 오늘날의 규제 체계고객 분류와 영업행위 의무
「금융서비스법」(FinSA)은 고객을 일반 고객, 전문 고객, 기관 고객의 세 범주로 구분한다. 일반 고객은 가장 높은 수준의 보호를 받는다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계투자설명서, 핵심정보문서 그리고 필자의 주제
「금융서비스법」(FinSA)은 증권의 공모와 증권의 거래 허용에 관한 통일적인 투자설명서 제도를 도입했다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계옴부즈맨, 분쟁 해결과 고객 자문인 등록부
「금융서비스법」(FinSA)은 금융서비스 제공자가 기관 고객과 전문 고객에게만 서비스를 제공하는 경우가 아니면 연방재무부가 인정한 옴부즈맨 기관에 가입하도록 요구한다… 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계암호자산과 디지털 자산
스위스는 암호자산과 디지털 자산에 관한 법적 체계를 가장 먼저 마련한 법역 중 하나이다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계국경 간 서비스와 시장 접근
국경 간 금융서비스에 대한 스위스의 규제는 한 방향으로는 자유롭고 다른 방향으로는 제약이 따른다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계FINMA의 집행 수단과 과징금 논쟁
스위스 금융시장감독청(FINMA)은 상시 감독과 집행을 분리한다. 감독은 금융기관과의 정기적인 대화, 보고서 검토, 현장 검사, 그리고 …의 업무로 이루어진다… 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계실무에서의 흠잡을 데 없는 업무수행 보장
흠잡을 데 없는 업무수행 보장은 「은행법」(BankA)에 규정되어 있고, 유사한 문언으로 「금융기관법」(FinIA), 「보험감독법」 및 「금융시장… 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계예금자 보호와 esisuisse 개혁
스위스는 파산 시의 법정 우선권과 은행의 자율규제를 결합한 제도를 통해 은행 예금을 보호한다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계Credit Suisse 이후의 개혁 과제
앞 장에서는 Credit Suisse 인수 이후 UBS의 자본 요건을 둘러싼 논쟁을 서술했다. 감독의 관점에서 보면 개혁 과제는 그보다 더 멀리 나아간다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계스위스 국립은행과 금융안정
「국립은행법」은 스위스 국립은행(SNB)에 금융시스템의 안정에 기여할 임무를 부여한다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계혁신, 아웃소싱과 운영 회복력
스위스는 은행 규제를 새로운 비즈니스 모델에 맞추려고 노력해 왔다. 2017년부터 「은행시행령」은 기업이 최대 100만 프랑의 공중 예금을 …없이 수취하는 것을 허용해 왔다… 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계자율규제와 지속가능금융
D부에서 그 역사를 서술한 바젤의 스위스은행협회는 은행업의 여러 분야에서 자율규제 규칙을 마련해 왔다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계FINMA와 해외 감독당국
금융기관이 전 세계에서 영업하는 금융 중심지는 감독당국 간의 협력에 의존한다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계자금세탁방지: AMLA, CDB 및 실질 소유 — 결론
스위스의 자금세탁방지 제도는 스캔들에 대응하여 구축되었다. 1977년 키아소 사건은 은행의 실사에 관한 최초의 협약으로 이어졌다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계기밀 유지에서 실사로
20세기 대부분의 기간 동안 스위스 금융 중심지는 고객 자산의 출처를 고객의 사적인 문제로 여겼다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계규칙을 만든 스캔들
스위스의 자금세탁방지 제도는 일련의 스캔들에 대응하여 구축되었다. 그 첫 번째는 1977년의 키아소 사건이었다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계자금세탁 범죄
「스위스 형법」 제305조의2(SCC)는 1990년 8월 1일부터 시행되고 있다. 이 조항은 출처의 확인, 추적…을 방해할 수 있는 행위를 한 자를 처벌한다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계1997년 「자금세탁방지법」
1997년에 제정되어 1998년 4월 1일부터 시행된 「자금세탁방지법」(AMLA)은 자금세탁 방지를 위한 행정법적 체계를 확립했다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계자율규제와 감독
스위스의 자금세탁방지 제도는 국가 감독과 자율규제를 결합한다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계실질 소유
실질 소유자의 확인은 현대 자금세탁방지 규제의 핵심이다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계전제범죄로서의 조세범죄
2010년대 스위스 자금세탁방지 제도의 가장 중요한 변화는 중대한 조세범죄를 자금세탁의 전제범죄에 포함시킨 것이었다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계정치적 주요인물과 불법 자산
정치적 주요인물, 즉 중요한 공직을 맡고 있거나 맡았던 사람과 그 가족 및 가까운 관계자는 특히 부패 위험에 노출되어 있다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계국제 사법공조와 당국 간 협력
자금세탁과의 싸움에는 국경을 넘는 협력이 필요하다. 범죄로 얻은 자산은 흔히 여러 나라를 거쳐 이전되기 때문에, 이를 추적하려면 은행…의 정보가 필요하다… 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계제재
2022년 2월 러시아의 우크라이나 침공 이후 제재는 스위스 금융 중심지의 핵심 관심사 중 하나가 되었다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계국제자금세탁방지기구와 스위스
1989년 G7이 설립하고 파리의 OECD에 사무국을 둔 정부 간 기구인 국제자금세탁방지기구(FATF)는 자금세탁 방지를 위한 국제 기준을 정한다… 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계실무가의 관점
스위스의 자금세탁방지 제도는 오늘날 세계에서 가장 엄격한 제도 중 하나이다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계바젤 거버넌스 연구소(Basel Institute on Governance)
부패와 금융범죄의 연구와 예방에 전적으로 전념하는 기관을 가지고 있다고 내세울 수 있는 도시는 많지 않다. 바젤은 그럴 수 있다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계자산 환수의 실제
정치적 주요인물에 관한 절에서 소개한 스위스의 자산 환수 정책은 법의 한계를 시험한 일련의 사건을 통해 발전했다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계Wolfsberg Group과 민간 부문 기준
법률과 각국 협회의 자율규제와 더불어 글로벌 은행들은 자체 기준을 개발해 왔다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계거래상, 부동산과 미술 시장
자금세탁방지 제도는 원래 금융중개기관을 위해 설계되었다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계자문인, 변호사와 직업상 비밀유지
최근 개혁 패키지에서 가장 논란이 된 요소는 실사 의무를 자문인에게까지 확대한 것이었다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계암호자산과 디지털 자산
암호자산과 디지털 자산은 자금세탁방지 제도에 새로운 종류의 과제를 제기한다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계디리스킹과 고객의 부담
엄격한 스위스 제도에는 입법에서는 거의 논의되지 않지만 고객이 매일 체감하는 측면이 있다. 바로 고객을 피함으로써 위험을 피하려는 은행의 결정이다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계외국인 고객에 대한 은행 비밀유지의 종말 — 결론
1934년 이후 75년 동안 은행 비밀유지와 스위스의 탈세·조세사기 구분은 스위스 은행에 미신고 자산을 보유한 외국인 고객을 보호했다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계영원할 것 같았던 기둥
1934년 「은행법」 이후 75년 동안 은행 비밀유지는 스위스에서 금융 중심지와 국가 정체성의 기둥으로 여겨졌다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계탈세와 조세사기: 스위스식 구분
스위스 입장의 핵심은 법적 구분이었다. 스위스 세법은 소득이나 자산을 신고하지 않는 탈세와, 위조·변조되거나 허위인 …을 사용하는 조세사기를 구분한다… 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계유럽 저축과세협정
체제의 첫 균열은 유럽연합(EU)에서 왔다. 2003년 EU는 저축과세지침을 채택했으며, 이 지침은 이자…에 관한 정보의 자동교환을 규정했다… 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계UBS 사건
결정적인 타격은 미국에서 왔다. 2007년 제네바의 UBS에서 일했던 미국인 프라이빗 뱅커 브래들리 버켄펠드(Bradley Birkenfeld)는 미국 당국에 접근하여 UBS가 …했다고 폭로했다… 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계OECD 기준과 회색 목록
UBS 사건은 조세피난처에 대한 전 세계적 공세와 시기가 겹쳤다. 금융위기 이후 2009년 4월 런던에서 열린 G20 회의는 은행 비밀유지의 시대가 끝났다고 선언했고… 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계데이터 절도와 도난 데이터의 매입
은행 비밀유지의 붕괴는 고객 데이터 절도로 가속화되었다. 2008년 독일 세무당국은 리히텐슈타인 은행 LGT의 전 직원으로부터 독일인…에 관한 데이터를 매입했다… 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계루비크(Rubik) 협정
스위스는 정보교환에 대한 대안, 즉 루비크(Rubik) 협정으로 알려진 최종 원천징수세 협정을 제안함으로써 기존 거래관계에 대해서는 은행 비밀유지를 지키려 했다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계스위스 은행을 위한 미국 프로그램
UBS 사건에 이어 미국 법무부가 다른 스위스 은행들을 조사했다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계FATCA
조사와 병행하여 미국은 정보교환을 자동화하는 법률을 채택했다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계자동정보교환
FATCA는 글로벌 기준에 영감을 주었다. 2014년 OECD는 금융계좌정보 자동교환을 위한 공통보고기준(CRS)을 채택했으며, 이에 따라 금융기관은 …을 식별하고… 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계은행 비밀유지에서 남은 것
은행 비밀유지가 완전히 사라진 것은 아니다. 「은행법」 제47조(BankA)는 여전히 은행 직원의 고객정보 공개를 형사범죄로 규정한다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계프라이빗 뱅킹에 미친 영향
외국인 고객에 대한 은행 비밀유지의 종말은 스위스 프라이빗 뱅킹을 변모시켰다. 미신고 자산을 보유한 고객은 본국의 자진신고 프로그램을 통해 이를 정상화해야 했다… 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계은행 비밀유지의 기원과 탄생 신화
고객에 대한 은행가의 비밀유지는 「은행법」보다 오래되었다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계화이트 머니 전략과 스위스은행협회
2009년 3월 13일의 결정이 내려진 후, 연방평의회에는 미신고 외국 자산 관련 사업이 법적 보호를 잃은 금융 중심지를 위한 전략이 필요했다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계인접국의 자진신고
은행 비밀유지의 종말은 인접국의 세법이 충족해야 할 수요를 만들어 냈다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계2010년 스위스 국내 조세 사면
스위스도 자국법을 개혁했다. 2010년 1월 1일부터 「상속 시 사후과세의 간소화 및 처벌 없는 자진신고의 도입에 관한 연방법」이… 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계직원 데이터의 미국 이전
미국의 조사는 고객 보호를 넘어서는 문제를 제기했다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계2009년 이후의 행정공조
OECD 기준의 채택에는 새로운 절차적 체계가 필요했다. 스위스는 처음에는 시행령을 적용한 후 「조세 분야 국제행정공조에 관한 연방법」을 채택했다… 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계정보 유출과 불투명한 구조의 종말
2009년 이후 고객 본인 명의 계좌에 대한 은행 비밀유지의 종말이 더 복잡한 구조의 이용을 곧바로 끝낸 것은 아니었다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계고객 관점에서 본 정상화
개별 고객에게 은행 비밀유지의 종말은 일련의 서신으로 다가왔다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계바젤의 자산 설계, 신탁과 재단 — 결론
외국인 고객에 대한 은행 비밀유지가 끝난 이후 자산 설계는 바젤 프라이빗 뱅크가 제시하는 가치의 핵심이 되었다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계보관에서 설계로
외국인 고객에 대한 은행 비밀유지가 끝나자 스위스 프라이빗 뱅크는 수수료에 대한 새로운 정당화 근거를 찾아야 했다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계스위스 재단
재단은 스위스 자산 설계의 가장 오래된 수단이다. 「스위스 민법」 제80조(CC)에 따르면 재단은 특정 목적에 자산을 출연함으로써 설립된다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계신탁과 헤이그 협약
스위스는 국내 신탁법이 없는 대륙법 국가이다. 그럼에도 스위스 은행, 신탁회사와 변호사는 수십 년 동안 신탁을 관리해 왔다. 국제 고객들이 …때문이다… 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계스위스 신탁 도입 논쟁
지난 10년 동안 스위스는 자국법에 신탁을 도입할지 여부를 논의해 왔다. 2018년 의회의 동의안은 연방평의회에 스위스 신탁의 법적 근거를 마련하도록 지시했다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계고액자산가 과세
고액자산가 과세는 스위스의 연방 구조에 의해 형성된다. 연방은 직접 소득세를 부과하지만 연방 부유세와 연방 상속세는 부과하지 않는다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계JUSO 발안과 상속세의 미래
2024년 사회민주당 청년조직(JUSO)은 5,000만 프랑을 초과하는 상속재산과 증여에 대해 50%의 연방 상속·증여세를 부과하는 국민발안을 제출했으며… 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계설계 수단으로서의 생명보험
생명보험은 오랫동안 유럽 대륙 부유층 가문의 설계 수단이었다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계자선
앞서 이 도시의 재단들을 서술한 데서 알 수 있듯이, 자선은 바젤 자산 설계의 핵심 부분이다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계스위스 상속법 개정
스위스 상속법은 두 단계에 걸쳐 현대화되었다. 2023년 1월 1일 시행된 첫 단계는 직계비속의 유류분을 축소하고 …의 유류분을 폐지했다… 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계유럽 상속규정
덴마크와 아일랜드를 제외한 EU 모든 회원국에서 2015년 8월 17일부터 적용되는 유럽 상속규정은 상속의 준거법과 …을 정한다… 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계부부재산과 가족
자산 설계는 상속법에서 끝나지 않는다. 부부재산법은 이혼이나 사망 시 배우자의 자산이 어떻게 분할되는지를 정하며, 국제 가족의 경우 여러… 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계패밀리 거버넌스
가문 재산에 대한 가장 큰 위험은 흔히 가족 자신이다. 가족기업과 가문 재산에 관한 연구에 따르면 많은 재산이 3세대를 넘기지 못하며, 그 원인은 대개… 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계바젤의 패밀리 오피스
패밀리 오피스는 한 가족 또는 여러 가족의 일을 관리하는 조직이다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계자문인들
바젤의 자산 설계는 여러 직업군의 네트워크가 수행한다. 프라이빗 뱅커와 그 자산 설계 부서, 독립 자산관리인, 수탁자, 변호사, 공증인, 세무 자문가 그리고… 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계자산 설계에서의 컴플라이언스
은행 비밀유지의 종말은 프라이빗 뱅킹을 바꾼 것만큼이나 깊이 자산 설계를 바꾸어 놓았다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계자산 설계에서의 미술품과 컬렉션
바젤의 많은 부유층 가문에게 상속재산 중 가장 개인적인 부분은 벽에 걸려 있다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계자산승계 설계에서의 암호자산과 디지털 자산
암호자산과 디지털 자산은 스위스의 자산 설계 전문가가 다루는 상속재산의 일반적인 일부가 되었으며, 필자는 자신의 업무 분야 중 하나로서 이에 관해 자문한다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계고액자산가를 위한 연금 설계
스위스 연금제도를 떠받치는 세 기둥 가운데 둘째와 셋째 기둥은 바젤의 부유한 거주자들이 정기적으로 활용하는 설계 방안을 제공한다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계주(칸톤)의 부동산
거의 모든 대규모 상속재산의 일부인 부동산은 바젤에서 두 층위의 규칙을 적용받으며, 외국 가족은 매입 전에 이를 이해해야 한다. 첫째 층위는 연방 차원이다. 더 보기 바젤 · 오늘날의 프라이빗 뱅킹과 규제 체계부유한 가족의 바젤 이주
바젤 이주를 고려하는 가족은 흔히 실무적 질문에서 시작하여 나중에야 법적 질문에 이른다. 더 보기