자금세탁방지: AMLA, CDB 및 실질 소유 — 결론

결론

스위스의 자금세탁 방지 체제는 스캔들에 대응하여 구축되었다. 1977년 키아소 사건은 은행들의 실사에 관한 최초의 협약으로 이어졌다. 마르코스, 뒤발리에, 아바차 및 기타 통치자들의 자산은 불법 자산의 동결과 반환 정책으로 이어졌고, 1988년의 레바논 커넥션은 1990년 자금세탁의 형사범죄화로 이어졌다. 1997년의 「자금세탁방지법」(AMLA)은 금융중개업자에게 신원 확인, 해명, 기록, 조직 및 자금세탁신고사무소(MROS)에 대한 신고 의무를 부과하였으며, 이는 스위스 금융시장감독청(FINMA)과 자율규제기구의 감독을 받는다. 스위스은행협회의 실사 협약(CDB)은 그 서식을 통하여 실질 소유자의 확인 방법을 구체화한다. 2016년부터 가중 조세 경범죄는 자금세탁의 전제범죄가 되었으며, 이로써 이 체제는 조세 목적의 은행 비밀유지 종식과 연결된다.

2016년의 「외국불법자산법」은 외국 정치적 주요 인물의 자산을 동결하고 반환하는 스위스의 실무를 성문화하였으며, 바젤 거버넌스 연구소(Basel Institute on Governance)는 전 세계의 자산 회수를 지원하고 있다. 국제형사사법공조와 금융정보분석기구 간 협력은 스위스 체제를 다른 국가들의 체제와 연결한다. 2022년부터 스위스는 러시아에 대한 유럽연합(EU)의 제재를 적용하고 있으며, 이로 인하여 제재 컴플라이언스는 금융 중심지의 핵심 관심사가 되었다. 2025년의 「법인투명성법」은 연방 실질 소유자 등록부를 창설하고 실사 의무를 일부 자문인에게까지 확대한다. 바젤 거버넌스 연구소는 Basel AML Index와 국제자산회수센터(International Centre for Asset Recovery)를 통하여 금융 건전성에 관한 국제적 논의에서 바젤의 목소리를 내고 있다. 한편 볼프스베르크(Wolfsberg) 기준은 이 체제의 상당 부분이 민간 주체에 의하여 형성된다는 점을 보여 준다. 이 체제가 거래상, 자문인 및 가상자산 서비스 제공자에게까지 확대되고 디리스킹(de-risking)이라는 실무상 부담이 더해지면서, 자금세탁 방지가 이제 은행의 범위를 훨씬 넘어선다는 점이 드러난다. 다음 장에서는 외국 조세 목적의 은행 비밀유지 종식을 살펴본다.

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