암호자산과 디지털 자산
암호자산과 디지털 자산은 자금세탁방지 체계에 새로운 유형의 과제를 제기한다. 이전은 은행을 거치지 않고, 블록체인상의 주소로만 식별될 수 있는 당사자들 사이에서, 수분 내에 국경을 넘어 이루어질 수 있다. 동시에 퍼블릭 블록체인의 투명성은 현금으로는 결코 불가능했던 방식으로 거래를 추적할 수 있게 한다. 추크주(칸톤)와 그 밖의 지역에 많은 암호자산 기업을 유치해 온 스위스는 일찍부터 기존의 규제 체계를 이들 기업에 적용해 왔다.1
스위스의 접근 방식에 따르면, 암호자산을 금전 또는 다른 암호자산과 교환하거나, 고객을 대신하여 이를 이전하거나, 이를 보관하는 사업자는 일반적으로 금융중개기관에 해당한다. 이들은 자율규제기구에 가입하거나 스위스 금융시장감독청(FINMA)의 직접 감독을 받아야 한다. 2019년 FINMA는 블록체인상의 지급에 관한 지침을 발표하여 이른바 트래블 룰을 암호자산 이전에 적용하였다. 스위스 금융기관은 외부 지갑을 누가 통제하는지 확인할 수 있는 경우에만 그러한 지갑으로 암호자산을 보내거나 그로부터 암호자산을 받을 수 있다. 소액에 대한 일반적인 면제를 허용하지 않은 이러한 규칙 적용은 당시의 국제 기준보다 엄격하였다.2
FINMA는 또한 거래가 소액으로 분할될 위험을 줄이기 위하여, 암호자산 교환 거래에서 고객 확인이 요구되는 기준금액을 낮추었다. 2021년부터 시행된 「분산원장기술의 발전에 대한 연방법의 적응에 관한 연방법」은 토큰화된 증권에 대한 법적 근거와 디지털 자산을 위한 새로운 유형의 거래시설을 마련하였다. 이 법은 이러한 자산에 대한 별도의 자금세탁방지 체계를 만들지는 않았다. FINMA와 자율규제기구들이 해석하는 바에 따라 「자금세탁방지법」(AMLA)의 일반 규정이 계속 적용된다.3
바젤은 이 분야에 나름의 방식으로 기여한다. 바젤 은행감독위원회는 은행의 암호자산 익스포저에 관한 건전성 기준을 채택하였다. 국제결제은행(BIS) 혁신허브는 데이터 분석과 프라이버시 강화 기술이 금융기관과 국경을 넘나드는 자금세탁 탐지를 어떻게 개선할 수 있는지 연구해 왔다. 암호자산과 디지털 자산을 보유하고 이를 전통적인 은행으로 들여오고자 하는 고객에게 실무상의 과제는 대개 그 출처를 입증하는 서류이다. 은행은 자산을 어떻게 취득했는지, 어떤 거래소를 거쳤는지, 불법 활동과 관련된 주소와 연결될 수 있는지를 묻는다. 이러한 질문에 답할 수 없는 고객은 은행이 거래관계를 거절하는 경우를 흔히 겪게 된다.4
주석
- 암호자산 및 디지털 자산 분야 서비스 제공자에 대한 AMLA의 적용과 추크주에 대한 이러한 기업의 집중(“Crypto Valley”)에 관하여는 2018년 2월 16일 가상화폐공개(ICO)에 관한 FINMA 가이드라인 및 관련 FINMA 간행물 참조. ↩
- 2019년 8월 26일 FINMA 지침 02/2019 “Payments on the blockchain”, 트래블 룰(「FINMA 자금세탁방지 시행령」 제10조(AMLO-FINMA))의 암호자산 이전에 대한 적용 및 외부 지갑의 취급에 관하여는 FINMA 간행물 참조. ↩
- 개정 AMLO-FINMA에서 암호자산 교환 거래의 고객 확인 기준금액 인하(1,000 스위스 프랑)와 2021년 두 단계에 걸쳐 시행된 2020년 9월 25일 「분산원장기술의 발전에 대한 연방법의 적응에 관한 연방법」(DLT법)에 관하여는 관련 자료 참조. ↩
- 2022년 12월 바젤 은행감독위원회가 채택한 은행의 암호자산 익스포저에 대한 건전성 규제와 자금세탁방지 분석에 관한 BIS 혁신허브의 작업(Project Aurora, 2023 포함)에 관하여는 BIS 간행물 참조. ↩
일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 이 글은 법률 또는 세무 자문에 해당하지 않으며, 개별 사안에 대한 자문을 대체하지 않고, 변호사와 의뢰인 간의 위임 관계를 성립시키지 않습니다. 이 글은 2026년 10월 기준의 법적 상황을 반영합니다.