스위스 은행을 위한 미국 프로그램

UBS 사건에 이어 미국 법무부는 다른 스위스 은행들에 대한 수사에 나섰다. 2012년 법무부는 1741년 장크트갈렌에서 설립된 스위스에서 가장 오래된 프라이빗 뱅크 Wegelin & Co.를 미국 고객의 탈세를 도운 공모 혐의로 기소하였다. Wegelin은 UBS 사건 이후 UBS를 떠난 미국 고객들을 받아들였다. 2013년 1월 Wegelin은 유죄를 인정하고 약 5,800만 달러를 납부한 뒤 영업을 중단하였다.¹ 스위스에서 가장 오래된 은행의 종말은 미국 당국이 스위스 은행들을 끝까지 기소할 준비가 되어 있음을 보여 주었다.

스위스 은행들의 과거를 일괄적으로 청산하기 위하여, 스위스와 미국은 2013년 8월 스위스 은행을 위한 프로그램인 Program for Non-Prosecution Agreements or Non-Target Letters for Swiss Banks에 합의하였다. 이 프로그램은 스위스 은행들을 여러 범주로 나누었다. 이미 수사를 받고 있던 제1범주의 은행은 프로그램에서 제외되어 개별적으로 협상하여야 했다. 미국법을 위반하였다고 믿을 만한 이유가 있는 제2범주의 은행은 미국 고객과의 국경 간 업무를 공개하고, 계좌에 관한 정보를 제공하며, 미신고 미국인 계좌의 자산을 기준으로 한 벌금을 납부함으로써 불기소 합의를 얻을 수 있었다. 미국법을 위반하지 않았다고 믿는 제3범주 및 제4범주의 은행은 비대상 확인서(non-target letter)를 받을 수 있었다.²

약 80개의 스위스 은행이 제2범주에 따라 불기소 합의를 체결하였고, 납부한 벌금은 총 13억 달러가 넘었다. Credit Suisse, Julius Bär, Basler Kantonalbank 및 그 밖의 여러 은행을 포함한 제1범주의 은행들은 개별 합의를 협상하였다. Credit Suisse는 2014년 5월 유죄를 인정하고 25억 달러가 넘는 금액을 납부하였는데, 이는 은행에 대한 미국 조세 집행 역사상 최대의 벌금이었다.³ Basler Kantonalbank는 2018년 기소유예 합의를 체결하였으며, 이는 바젤슈타트주(칸톤)가 소유하고 보증하는 주립은행조차 미신고 미국 자산 업무에 관여하였음을 보여 주었다.

주석

1. 2012년 2월 미국 법무부의 Wegelin & Co.(1741년 설립) 기소, 2013년 1월 3일의 유죄 인정(약 5,800만 달러 납부) 및 영업 중단에 관하여는 미국 법무부의 문서 참조. ↩
2. 2013년 8월 29일 미국 법무부가 발표한 Program for Non-Prosecution Agreements or Non-Target Letters for Swiss Banks와 미국과 스위스의 공동성명에 관하여는 법무부와 국제금융사무국의 문서 참조. ↩
3. Swiss Bank Program의 결과(약 80건의 불기소 합의, 총 13억 6,000만 달러를 넘는 벌금), 2014년 5월 19일 Credit Suisse의 유죄 인정(약 26억 달러) 및 Julius Bär(2016)와 Basler Kantonalbank(2018)를 포함한 제1범주 은행들의 개별 해결에 관하여는 미국 법무부의 문서 참조. ↩

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