자금세탁 범죄

「스위스 형법」(SCC) 제305조의2는 1990년 8월 1일부터 시행되고 있다. 이 조항은 중죄 또는 가중 조세경범죄에서 비롯된 것임을 알거나 그렇게 추정하여야 하는 자산에 대하여, 그 출처의 확인, 추적 또는 몰수를 방해하기에 적합한 행위를 한 자를 처벌한다. 기본 형벌은 3년 이하의 자유형 또는 벌금형이다. 중대한 경우에는 5년 이하의 자유형에 처하며, 특히 범죄조직이나 범죄단체의 구성원으로서 행위하거나 영업적 자금세탁을 통해 대규모 매출이나 상당한 이익을 얻은 경우가 이에 해당한다.¹

이 범죄에는 몇 가지 특징이 있다. 첫째, 이 범죄는 중죄, 즉 3년을 초과하는 자유형에 처할 수 있는 범죄에서 비롯된 자산에 적용되며, 2016년부터는 가중 조세경범죄에서 비롯된 자산에도 적용된다. 둘째, 전제범죄가 외국에서 범해졌더라도 스위스에서 행해진 행위에는 적용된다. 다만 전제범죄가 그것이 범해진 장소에서도 처벌 대상이어야 한다. 셋째, 고의가 요구되지만, 행위자가 자산이 범죄에서 비롯된 것이라고 추정하여야 하는 경우, 즉 미필적 고의의 한 형태도 이에 포함된다. 끝으로, 이 범죄는 전제범죄를 범한 자에 의해서도 범해질 수 있으므로 자기세탁도 처벌 대상이 된다.

「형법」 제305조의3은 두 번째 범죄, 즉 금융거래에서의 주의의무 결여를 추가한다. 이 범죄는 직업적으로 제3자에게 속하는 자산을 수취하거나 보관하거나 그 투자 또는 이전을 돕는 자가, 상황이 요구하는 주의를 기울여 실질 소유자의 신원을 확인하지 않은 경우에 성립한다. 형벌은 1년 이하의 자유형 또는 벌금형이다. 같은 조는 금융중개기관이 의무가 없는 경우에도 범죄 출처의 의심을 당국에 보고할 권리를 부여한다.²

「형법」 제102조에 따라, 은행을 포함한 기업은 범죄가 기업 내에서 범해졌고 기업이 이를 방지하기 위한 모든 합리적인 조직상 조치를 취하지 않은 경우 자금세탁으로 소추될 수 있다. 이 기업 책임은 개인의 처벌과는 독립적이다. 벌금은 수익의 몰수와 별도로 500만 스위스 프랑에 이를 수 있다. 2022년 연방형사법원은 불가리아 범죄조직에 의한 자금세탁을 방지하지 못한 스위스의 한 대형 은행에 대하여 이 조항에 따라 유죄를 선고하였으며, 이는 이를 근거로 대형 은행이 유죄 판결을 받은 첫 사례였다. 이 사건은 그 후 상소 절차의 대상이 되었다.³

주석

1. 1990년 8월 1일부터 시행된 자금세탁에 관한 「스위스 형법」(SR 311.0) 제305조의2; 2016년 1월 1일부터 가중 조세경범죄가 전제범죄에 포함됨(제305조의2 제1항의2). ↩
2. 금융거래에서의 주의의무 결여와 보고권(제2항)에 관한 「스위스 형법」 제305조의3. ↩
3. 자연인의 책임과 관계없이 자금세탁 및 기타 열거된 범죄에 대한 기업의 책임에 관한 「스위스 형법」 제102조 제2항(500만 스위스 프랑 이하의 벌금); Credit Suisse에 관한 2022년 6월 27일자 연방형사법원 판결(불가리아 코카인 조직) 및 그 후의 상소 절차. ↩

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