휴면자산: 연락 두절에서 연방으로의 이전까지

스위스 은행들은 소유자가 연락에 응하지 않고 행방을 찾을 수 없는 자산을 보유하고 있다. 이 글은 오늘날 이러한 자산에 적용되는 절차를, 연락 두절에서 시작하여 탐색, 보고 및 공고를 거쳐 청산과 그 대금의 연방 이전에 이르기까지 차례로 살펴본다. 아울러 이 절차가 존재하는 이유도 설명한다. 이 규칙들은 1990년대 스위스 금융 중심지를 뒤흔든 국가사회주의 피해자 자산 논란에서 비롯되었기 때문이다.

전후 수십 년의 유산

제2차 세계대전 이후 수십 년 동안, 실종된 친족의 계좌를 찾던 상속인들은 수용소에서 살해된 사람의 사망증명서와 같이 충족하기 어려운 증명 요구에 부딪혔고, 은행 자체의 탐색은 제한적인 수준에 머물렀다. 초기의 연방 차원 조치로는 문제가 해결되지 않았다. 베르지에 위원회에 관한 영어판 위키백과 항목에 따르면, 휴면자산에 관한 1945년의 결정은 2년간만 효력을 가졌고 국제적으로 공표되지도 않았다. 독립 전문가위원회 연구총서 제15권의 기록에 따르면, 1962년 연방 결정에 따른 절차에서 46개 은행이 총 620만 스위스 프랑에 달하는 휴면자산 739건을 신고하였다.

swissinfo가 전하는 바에 따르면, 이 문제는 1995년 유대인 단체들이 스위스 은행에 홀로코스트 피해자의 자산에 관하여 문의하기 시작하면서 다시 제기되었다. 같은 출처에 따르면, 1997년 연방평의회, 스위스 국립은행(SNB) 및 민간 기관들은 홀로코스트 피해자를 위한 3억 스위스 프랑 규모의 인도주의 기금을 조성하였다. Le Courrier가 2022년 11월 24일 상기시킨 바와 같이, 1996년 12월 13일 연방 결정으로 설치되고 Jean-François Bergier가 위원장을 맡은 독립 전문가위원회는 1933년부터 1945년 사이에 스위스 금융 중심지에 예치되었으나 전후에 권리자가 회수하지 못한 자산을 규명하는 임무를 부여받았다. 미국 연방준비제도 의장을 지낸 Paul Volcker가 위원장을 맡은 위원회는 스위스 은행협회와 함께 이러한 계좌를 탐색하였다. 휴면계좌 사건에 관한 프랑스어판 위키백과 항목에 따르면, 이 위원회의 1999년 보고서는 휴면자산을 59개 은행의 53,886개 계좌에 걸쳐 2억~4억 스위스 프랑으로 추산하였다. swissinfo의 보도에 따르면, 1998년 8월 12일 스위스 대형 은행들은 포괄적 합의에 동의하였고, 이에 따라 당시 18억 7,000만 스위스 프랑에 상당하는 12억 5,000만 달러를 지급하였다.

연락 두절에서 탐색과 보고까지

오늘날 이 절차는 「은행법」(BankA), 「은행 시행령」(BankO), 그리고 2022년 7월 1일부터 시행되어 스위스 금융시장감독청(FINMA) 웹사이트에 게재된 스위스 은행협회의 「스위스 은행에 있는 연락 두절 자산 및 휴면자산의 처리에 관한 지침」에 기초한다. Monde économique에 따르면, 협회는 2004년에 이 주제에 관한 최초의 지침을 채택하였다. 협회는 그 밖의 직업 규칙도 제정하며, FINMA는 그중 일부를 최저 기준으로 승인할 수 있다.

2022년 지침에 따르면, 고객이 모든 연락을 끊고 은행이 계속 고객과 연락할 수 없게 되면 그 자산은 연락 두절 자산이 된다. 「은행 시행령」 제45조에 따라, 자산은 마지막으로 기록된 연락으로부터 10년이 지나면 휴면자산이 된다. 이 기간 내내 연락이 없더라도 고객과 고객 상속인의 권리는 보전된다. 따라서 연락 두절은 은행에 의무를 발생시키는 한편 고객의 권리는 그대로 유지한다.

연락이 두절되면 은행은 먼저 내부 탐색을 실시하고, 필요한 경우 외부 탐색을 실시하여야 한다. 2022년 지침에 따르면, 은행은 또한 500 스위스 프랑을 초과하는 연락 두절 자산을 스위스 은행 옴부즈맨이 관리하는 중앙 데이터베이스에 보고하여야 한다. 은행들이 휴면계좌 사건 이후 채택한 이러한 규칙은 권리자의 권리를 보전하고 그들의 탐색을 용이하게 하는 역할을 한다.

역사적 경험은 증명이 강조되는 이유를 설명해 준다. 국가사회주의 피해자의 상속인들은 계좌의 존재, 명의인의 사망 또는 자신의 상속인 지위를 입증할 서류를 갖고 있지 않은 경우가 많았다. 보상 절차는 추정과 간접 증거를 인정함으로써 그러한 예외적 상황에 맞추어 증명 요건을 조정해야 했다. 이 사건에 관한 프랑스어판 위키백과 항목에 따르면, 1998년 합의금의 배분을 맡은 중재판정부는 6년간의 활동 기간 동안 스위스 은행에 예치된 자산에 관한 청구인 1,934명에게 1억 5,000만 달러를 지급하였다. 스위스 대형 은행들은 또한 잠재적 상속인이 확인할 수 있도록 휴면계좌 명의인의 이름을 온라인에 공개하여야 했다.

공고, 청산 및 이전

연방 법무청에 따르면, 휴면자산에 관한 「은행법」 개정 규정은 2015년 1월 1일부터 시행되고 있다. 이 규정은 공개 공고 후에도 권리자가 나타나지 않는 경우 은행이 그러한 자산을 청산할 수 있도록 허용한다. Monde économique의 요약에 따르면, 「은행법」(BankA) 제37m조는 휴면 상태가 50년 지속된 후 해당 자산을 1년간 공고하도록 요구한다. 2022년 지침에 따르면, 500 스위스 프랑을 초과하는 자산은 휴면 상태로 50년이 지나거나 연락 두절 상태로 60년이 지나면 전자 플랫폼에 공고된다. 공고는 매년 실시된다.

권리자가 나타나지 않으면 은행은 자산을 청산하고 순대금을 연방 재무청에 납부한다. 이 시점에서 「은행법」 제37m조에 따라 청구권은 소멸한다. 이로써 이 절차는 사적 청구권을 종료시키고 그 경제적 가치를 연방으로 이전하며, 이는 연락 두절로 시작되는 일련의 과정의 마지막 단계이다.

소멸시효와 오래 이어지는 청구

소멸시효에 관한 규칙은 오래된 청구가 여전히 가능한 이유를 설명하는 데 도움이 된다. 스위스 법상 은행 예금의 반환청구권은 원칙적으로 거래관계가 종료된 때에 비로소 시효가 진행되기 시작하므로, 상속인은 자신의 권리를 입증할 수 있는 한 오래된 자산을 청구할 수 있다. 은행들은 때때로 계좌 유지 수수료나 행정상 해지로 인한 계좌 소멸 등 다른 주장을 제기하기도 하였다.

역사적 논란도 완전히 종결되지는 않았다. 20 minutes의 2012년 5월 3일 보도에 따르면, 2012년 청구인 측 변호사들은 스위스 은행들이 1998년 합의의 적절한 이행을 방해하였다고 주장하며 워싱턴의 법원에 소장을 제출하였다. TRT Français의 2026년 2월 4일 보도에 따르면, 2026년 미국 상원의원들은 상원 법사위원회의 조사와 관련하여 Credit Suisse가 나치 정권과 연계된 약 900개의 계좌를 보유하고 있었다고 밝혔다.

시사점

단계적 절차. 자산은 연락 두절 상태에서 10년 후 휴면 상태로 넘어가고, 이어 휴면 상태로 50년 또는 연락 두절 상태로 60년이 지나면 공고된 후 청산된다.

권리는 마지막까지 존속한다. 고객과 상속인의 권리는 「은행법」 제37m조에 따른 최종 청산으로 소멸할 때까지 내내 그대로 유지된다.

역사가 규칙을 형성하였다. 탐색, 보고 및 공고 의무는 은행들이 1990년대 휴면계좌 사건에서 얻은 교훈에서 비롯되었다.

출처

• 스위스 독립 전문가위원회 – 제2차 세계대전, 제15권, Avoirs en déshérence (Bonhage, Lussy, Perrenoud), uek.ch의 요약.
• “Bergier commission”, Wikipedia (en), 2026년 9월 확인.
• “L'accord sur les fonds juifs a 'libéré' la Suisse”, swissinfo.ch, 2026년 9월 확인.
• “Affaire des comptes en déshérence”, Wikipédia (fr), 2026년 9월 확인.
• 스위스 은행협회, “Directives relatives au traitement des avoirs sans contact et en déshérence auprès de banques suisses”, 2022년 7월 1일부터 시행, finma.ch에 게재.
• 연방 법무청, “Fonds en déshérence”, bj.admin.ch, 2026년 9월 확인.
• Monde économique, “Fonds en déshérence en Suisse : 25 ans après, où en sommes-nous ?”, 2026년 9월 확인.
• “Usages et mésusages des recherches historiques”, Le Courrier, 2022년 11월 24일.
• “Les banques suisses accusées d'obstruction”, 20 minutes, 2012년 5월 3일.
• TRT Français, “Selon des sénateurs américains, le Crédit suisse détient 900 comptes liés au régime nazi”, 2026년 2월 4일.

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