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스위스 제도의 구조

법원(法源)

중심이 되는 법률은 1997년 10월 10일 제정된 「자금세탁 및 테러자금조달 방지에 관한 연방법」이다. 이 법률은 독일어로 Geldwäschereigesetz(GwG), 영어로 Anti-Money Laundering Act(AMLA)라 하며, 법령집 번호는 SR 955.0이다.1 이 법률은 인적 적용범위를 정하고, 실사 의무를 규정하며, 신고 의무와 자금세탁신고사무소를 규율하고, 감독 체계를 수립한다. 형벌 규정은 신고 의무 및 그 밖의 일정한 의무의 위반을 처벌한다. 이 법률은 1997년 이후 여러 차례 개정되었다. 가장 중요한 개정은 개정 금융활동작업반(FATF) 권고사항을 이행하기 위한 2014년 12월 12일의 연방법으로서 2015년과 2016년에 단계적으로 시행되었고, 이어 2023년 1월 1일 시행된 2021년 3월 19일의 개정과 2025년 9월 26일의 개정이 있었다.2

법률 아래에는 세 층위의 명령과 규칙이 있다. 연방평의회의 「자금세탁방지명령」(Geldwäschereiverordnung, GwV, SR 955.01)은 어떤 활동이 영업적으로 수행되는 경우를 정하며, 2026년 10월부터는 자문인에 관한 시행 규정도 담고 있다. 스위스 금융시장감독청(FINMA)이 제정한 「FINMA 자금세탁방지명령」(Geldwäschereiverordnung-FINMA, GwV-FINMA 또는 AMLO-FINMA, SR 955.033.0)은 FINMA가 직접 감독하는 금융중개업자의 실사 의무를 구체화한다. 은행, 증권회사, 펀드운용회사, 보험회사, 그리고 2018년 「금융기관법」 이후로는 포트폴리오 매니저와 수탁자가 여기에 해당한다.3 세 번째 층위는 국가가 승인한 민간 규범 제정이다. 은행의 경우 이는 「은행의 실사 의무 행사에 관한 행동규범 협약」(Vereinbarung über die Standesregeln zur Sorgfaltspflicht der Banken)이며, 현행판인 CDB 20은 2020년 1월 1일 발효되었다. CDB 20은 신원 확인, 실질 소유자의 확정 및 위임에 관한 규칙을 구체화한다. 그 감독위원회는 최대 1,000만 스위스 프랑의 위약벌을 부과할 수 있으며, 이 금액은 공익 목적에 지급된다.4

개정 AMLO-FINMA와 CDB 20은 2018년 7월 18일 함께 공표되어 2020년 1월 1일부터 적용되었다. 이 개정으로 현금 거래에서 신원 확인 기준금액이 FATF가 요구하는 수준인 1만 5,000 스위스 프랑으로 낮아졌다. 종전 CDB는 2만 5,000 스위스 프랑을 기준으로 하였다. 개정은 또한 해외 지점과 자회사를 둔 스위스 그룹의 글로벌 리스크 모니터링을 명확히 하고, 도미사일 회사(domiciliary company)와 복잡한 구조에 관한 규칙을 강화하였으며, 화상 및 온라인 신원 확인에 관한 규칙을 행동규범에 편입하였다. 계좌 개설 규칙도 엄격해졌다. 누락된 서류는 30일 이내에 받아야 하며, 그 기간이 지나면 계좌가 동결되고 거래관계가 종료된다.5 이처럼 이 체계는 제F부에서 서술한 역사를 반영한다. 1977년 은행들의 민간 행동규범은 오늘날 법률적 틀 안에서 국가 감독기관의 감시 아래 작동하지만, 여전히 법의 가장 상세한 층위로 존속하고 있다.

형법이 전체 그림을 완성한다. 「스위스 형법」(SCC) 제305조의2는 자금세탁을, 행위자가 중죄 또는 가중 조세범죄에서 유래한 것임을 알거나 그렇게 추정해야 하는 자산에 대하여 그 출처의 확인, 추적 또는 몰수를 방해하기 위한 행위로 정의한다. 제305조의3은 실질 소유자의 신원을 상황에 따라 요구되는 주의를 다하여 확인하지 아니한 행위를 처벌한다. 같은 조 제2항은 혐의를 자금세탁신고사무소에 신고할 권리를 부여한다. 「스위스 형법」 제102조(SCC)는 기업이 자금세탁을 방지하기 위하여 필요한 모든 합리적인 조직상 조치를 취하지 아니한 경우 그 기업에 자금세탁에 대한 책임을 지운다. 이 규정들은 아래 형사 리스크에 관한 절에서 다룬다.

감독기관

감독은 금융중개업자의 유형에 따라 나뉜다. 은행, 증권회사, 보험회사, 펀드운용회사, 집합자산 운용사, 그 밖에 금융시장 법률에 따라 인가받은 기관은 FINMA가 직접 감독한다. 포트폴리오 매니저와 수탁자는 2020년 1월 1일 「금융기관법」 시행 이후 FINMA 인가를 받아야 하며, FINMA가 승인한 감독기구 중 하나가 이들을 상시 감독한다. 감독기구는 AMLA 준수 여부도 점검한다. 이 책의 제H부에서 인가 단계 구조와 2022년에 종료된 경과기간을 설명하였다.6

유사 은행 부문의 나머지 금융중개업자, 즉 결제서비스 제공업자, 다수의 암호자산 서비스 제공업자, 환전소, 리스회사, 여신 제공업자, 고객을 위하여 활동하는 원자재 트레이더 등은 FINMA가 승인한 자율규제기구(SRO)에 가입해야 한다. SRO는 구속력 있는 규정을 제정하고, 회원을 감사하며, 회원을 제재하거나 제명할 수 있다. FINMA는 SRO 자체를 감독하고, SRO는 다시 그 회원을 감독한다. FINMA는 회원 구성과 조직 구조에 따라 SRO를 리스크 등급으로 분류하고, 현장 방문, 양자 회의 및 연차보고서 분석을 통해 이를 점검한다.7 2026년 9월 FINMA의 목록에는 승인된 SRO 12곳이 올라 있었다. 그중 여러 곳이 취리히에 소재하며, PolyReg, AOOS, 스위스보험협회의 SRO, 스위스리스협회의 SRO가 여기에 속한다. 그 밖에 추크의 VQF, 베른의 SRO-Treuhand Suisse, 제네바의 Association Romande des Intermédiaires Financiers(ARIF)와 SO-FIT, 루가노에 있는 티치노 수탁업자들의 OAD FCT, 그리고 베른에 있는 스위스변호사협회 및 스위스공증인협회의 SRO가 있다.8

스위스변호사협회 및 스위스공증인협회의 SRO는 취리히 법조계에 특히 중요하다. 이 SRO는 AMLA 초기부터 존재해 왔다. 자산을 관리하거나, 도미사일 회사의 이사로 활동하거나, 계속 중인 절차 밖에서 고객 자금을 에스크로로 보관하는 변호사와 공증인은 1998년부터 금융중개업자에 해당하였기 때문이다. 2025년 개정으로 이 SRO는 다른 SRO들과 함께, 2026년 10월부터 이 법률의 적용을 받게 되는 자문인이라는 새로운 회원 집단을 얻게 된다. 대형 기관은 국가기관이, 소규모 중개업자는 민간 기구가 감독하는 이원적 감독 구조는 스위스의 특수성이다. 그 장점은 실무와의 근접성과 개별 직역에 대한 깊은 이해에 있다. 그 약점은 FATF가 2016년에 지적하였듯이, 기구마다 감독과 제재의 강도가 고르지 않다는 데 있다.

주석

  1. Federal Act of 10 October 1997 on Combating Money Laundering and Terrorist Financing (Anti-Money Laundering Act, AMLA), SR 955.0, droit-bilingue.ch의 2개 언어 통합본, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.0-index.html. ↩
  2. 국제금융 국가사무국(SIF), “Geldwäschereibekämpfung”, https://www.sif.admin.ch/de/geldwaeschereigesetz-gwg. 이 페이지는 2021년 개정이 2016년 FATF 평가의 권고사항, 즉 실질 소유자의 검증, 고객 정보의 갱신, 의심거래 신고, 협회의 투명성 및 귀금속 거래의 통제를 다룬 것이라고 요약한다. ↩
  3. Anti-Money Laundering Ordinance of 11 November 2015 (AMLO), SR 955.01, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.01-index.html, 및 FINMA Anti-Money Laundering Ordinance of 3 June 2015 (AMLO-FINMA), SR 955.033.0, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.033.0-index.html. ↩
  4. Wikipedia(독일어판), “Vereinbarung über die Standesregeln zur Sorgfaltspflicht der Banken”, https://de.wikipedia.org/wiki/Vereinbarung_%C3%BCber_die_Standesregeln_zur_Sorgfaltspflicht_der_Banken. 개관을 위하여 인용한다. 이 항목은 협약의 9개 주요 장과 적용범위를 설명하며, 적용범위는 스위스에 소재하는 은행과 증권회사에 미치되 그 해외 지점과 자회사에는 미치지 아니한다. ↩
  5. GwP, “Teilrevidierte Geldwäschereiverordnung der FINMA & VSB 20”, 2018년 7월 20일, https://www.gwp.ch/de/news/265_2018-07-20_gwv-finma-vsb-20. 이 글은 법적 근거가 불분명하다는 이유로 FINMA가 초안에서 실질 소유자 정보의 검증과 갱신을 삭제하였으며, 이 공백은 이후 2021년 법률 개정으로 메워졌다고 기록한다. ↩
  6. Pestalozzi Attorneys at Law, Manu Ferro, “Authorisation requirements for portfolio managers”, 2020년 12월 1일, https://pestalozzilaw.com/en/insights/news/legal-insights/authorisation-requirements-portfolio-managers/. 이 글은 포트폴리오 매니저가 먼저 감독기구에 가입해야 하며, 그 확인서가 FINMA에 대한 신청서의 일부를 이룬다고 기록한다. ↩
  7. FINMA, “Supervision of self-regulatory organisations”, https://www.finma.ch/en/supervision/self-regulatory-organisations-sros/. FINMA는 리스크 등급에 따라 매년 또는 2년마다 각 SRO에 평가서한을 보내 결함과 필요한 시정조치를 지적한다. ↩
  8. FINMA, “List of self-regulatory organisations (SROs) recognised by FINMA”, https://www.finma.ch/en/~/media/finma/dokumente/bewilligungstraeger/pdf/sro.pdf?la=en, 2026년 9월 27일 확인. ↩

일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 이 글은 법률 또는 세무 자문에 해당하지 않으며, 개별 사안에 대한 자문을 대체하지 않고, 변호사와 의뢰인 간의 위임 관계를 성립시키지 않습니다. 이 글은 2026년 10월 기준의 법적 상황을 반영합니다.

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