제재와 수출통제 — 개요 및 요약
제재법은 불과 몇 년 사이에 취리히 금융 중심지에서 가장 바쁜 실무 분야 중 하나가 되었다. 1990년대 초까지만 해도 이 용어는 취리히의 은행가에게 로디지아와 남아프리카에 관한 논쟁의 기억 외에는 별다른 의미가 없었을 것이다. 오늘날 이 주(칸톤)의 모든 은행, 자산운용사, 신탁회사, 원자재 금융업자 및 산업 수출업자는 명단, 스크리닝 소프트웨어 및 상부 보고 절차를 갖추고 있으며, 이 도시의 진지한 로펌은 모두 허가 신청, 동결 계좌 및 국경 간 집행에 관한 자문을 제공한다. 전환점은 2022년 2월 러시아의 우크라이나 침공이었다. 연방평의회는 일주일 만에 유럽연합(EU)의 제재를 채택하였고, 이후 20차에 걸친 제재 패키지를 모두 따라왔다. 동결 자산은 현재 수십억 스위스 프랑에 이르며, 국가경제사무국(SECO)은 작은 행정 단위에서 자체 조사관을 둔 제재 당국으로 성장하였다.
안정성, 신중함 및 법적 안정성에 국제적 명성을 두고 있는 금융 중심지에게 제재는 특별한 도전이다. 제재는 신속하게 채택되고 자주 개정되는 정치적 수단이다. 스위스 법질서는 짧은 기본법인 2002년 「금수조치법」에 근거하여 시행령으로 제재를 시행한다. 제재의 효력은 스위스 영토를 전혀 거치지 않는 거래에까지 미친다. 스위스 은행들이 뉴욕에서 달러를 결제하고, 거래 상대방이 워싱턴, 브뤼셀 또는 런던에서 제재 명단에 오른 고객들에게 서비스를 제공하기 때문이다. 특히 미국은 달러 체계와 2차 제재를 통해 외국 은행에 자국의 제재를 적용한다. 따라서 취리히의 금융기관들은 동시에 여러 제재 체제 아래에서 활동하지만, 그중 스위스에서 법으로서 효력을 갖는 것은 스위스 체제 하나뿐이다.
이 장은 2026년 9월 현재의 법령과 실무를 서술한다. 먼저 1990년 이라크 금수조치에서 2022년 EU 제재 채택에 이르는 스위스 제재 실무의 역사와 「금수조치법」, 그 시행령 및 이를 적용하는 당국을 다룬다. 이어 2022년 3월 4일의 러시아 시행령, 소유 및 지배 기준, 동결 자산 및 집행 실적을 살펴본다. 별도의 절들에서는 역외 적용 범위를 가진 미국과 유럽의 제재, 스위스산 무기의 재수출에 관한 오랜 논쟁을 포함한 「물품통제법」 및 「전쟁물자법」에 따른 수출통제, 그리고 「전쟁물자법」의 금융 금지 규정을 다룬다. 이 장은 컴플라이언스 프로그램, 허가 신청, 형사 변호 및 동결 자산 추적에 관한 실무자의 관점으로 마무리된다. 자금세탁방지법, 형사사법공조 및 자산 회수는 이 부의 인접한 장들에서 다루며, 여기서는 제재법과 맞닿는 범위에서만 언급한다.
결론
스위스 제재법은 중립 정책의 주변부에서 금융 중심지의 일상 업무의 중심으로 이동하였다. 1990년의 이라크 금수조치는 국제연합(UN) 제재에 대한 최초의 명확한 참여였다. 2002년 「금수조치법」은 이 실무에 법률상 근거를 부여하였다. 2022년 2월 EU의 대러시아 제재 채택은 스위스를 주요 경제국에 부과된 역사상 가장 포괄적인 제재 체제의 완전한 참여국으로 만들었다. 연방평의회는 EU의 20개 패키지를 모두 따랐고, 명단에는 현재 약 2,790명의 개인 및 단체가 올라 있으며, 동결 자산은 85억 스위스 프랑에 이르렀다. 2026년 9월 27일 유권자들은, 첫 예측 결과에 따르면 큰 표차로, EU 제재를 채택하는 관행을 종식시켰을 국민발안을 부결하였다.
그럼에도 스위스 제도는 고유한 성격을 유지하고 있다. 제재는 연방평의회에 넓은 재량을 부여하는 짧은 기본법에 근거하여 시행령으로 사안별로 채택된다. SECO는 규범 제정 보조자, 허가 당국, 감독기관 및 소추기관의 기능을 겸한다. 형사 집행 실적은 대부분 과실에 의한 수출에 대한 소액의 벌금으로 이루어져 있다. 거액과 금융기관이 관련된 경우에는 자금세탁방지법, 연방검찰청 및 스위스 금융시장감독청(FINMA)을 통해 집행이 이루어진다. 2026년 2월의 MBaer 사건은 제재 회피를 돕는 은행이 받는 가장 중대한 결과가 미국과 스위스의 공동 조치로 촉발된 인가 상실임을 보여 주었다.
취리히 금융기관들에게 스위스 체제는 여러 체제 중 하나에 불과하다. 미국의 제재는 달러, 환거래 은행 및 2차 제재를 통해 이들에게 미치고, 유럽의 제재는 EU 소재 직원과 모회사를 통해 이들에게 미친다. 스위스 법은 이러한 외국 체제로부터 아무런 보호를 제공하지 않으며, 「형법」 제271조를 통해 외국 당국과의 협력을 제한한다. 그 결과 스위스 법이 요구하는 수준을 넘어서는 경우가 많은 컴플라이언스 문화가 형성되었고, 이로 인해 많은 은행이 러시아 관련 업무에서 완전히 철수하였다. 수출통제 제도와 「전쟁물자법」은 그 나름의 제약을 더하며, 전쟁물자의 재수출에 관한 계류 중인 국민투표가 이를 새롭게 형성할 것이다. 법적 안정성과 신중함 위에 명성을 쌓아 온 금융 중심지에게 지난 4년의 교훈은, 이제 그 명성이 제재 집행의 신뢰성에도 달려 있다는 것이다.
다섯 문장 요약
1. 스위스는 1990년 8월 7일의 이라크 금수조치로 처음으로 UN 제재에 명확히 참여하였으며, 2003년 이후 모든 제재 시행령은 연방평의회가 UN, 유럽안보협력기구(OSCE) 및 EU의 조치를 시행령으로 시행할 수 있도록 하는 「금수조치법」에 근거하고 있다.
2. 2022년 3월 4일의 러시아 시행령은 우크라이나 침공 이후 채택된 EU의 20개 패키지를 모두 시행하고, 약 2,790명의 개인 및 단체의 자산을 동결하며, 광범위한 무역, 금융, 신탁 및 전문 서비스를 금지한다.
3. 동결된 러시아 자산은 2026년 7월 1일 기준 85억 스위스 프랑에 달하였고, 이와 별도로 약 74억 스위스 프랑의 러시아 중앙은행 자산이 있으며, 연방평의회는 형사 유죄판결 없는 몰수를 위헌으로 본다.
4. SECO의 집행은 대부분 소액의 벌금에 그쳤으며, Gazprombank 관련 유죄판결과 2026년 MBaer Merchant Bank의 청산과 같이 금융 중심지에 결정적인 사건들은 형사 자금세탁방지법, FINMA 및 미국의 조치를 통해 다루어졌다.
5. 「물품통제법」과 「전쟁물자법」에 따른 수출통제는 별도의 층위를 더하는데, 스위스산 무기의 우크라이나 재수출 불허는 2025년 12월 19일의 개정을 촉발하였고, 유권자들은 2026년 11월 29일 이에 대해 결정한다.
일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 이 글은 법률 또는 세무 자문에 해당하지 않으며, 개별 사안에 대한 자문을 대체하지 않고, 변호사와 의뢰인 간의 위임 관계를 성립시키지 않습니다. 이 글은 2026년 10월 기준의 법적 상황을 반영합니다.