휴면계좌, Volcker 위원회와 1998년 합의 — 개요 및 요약

1990년대 중반에 불거진 휴면계좌 논란만큼 스위스 금융 중심지의 오늘날 평판을 깊이 형성한 사건은 드물다. 스위스 은행들과 스위스 당국이 1960년대 초 이래 종결된 것으로 취급해 온 문제가 불과 4년 만에 미국 상원 청문회, 브루클린 연방법원의 집단소송, 미국 주와 시의 제재 위협, 국제 회계법인들이 수행한 전례 없는 규모의 감사, 그리고 스위스 양대 은행이 12억 5,000만 달러를 지급하기로 한 화해의 대상이 되었다. 취리히는 이 사건들의 중심에 있었다. 돈을 지급한 두 은행, 즉 Union Bank of Switzerland와 Credit Suisse는 파라데플라츠와 반호프슈트라세 또는 그 인근에 본점을 두고 있었다. 문서 파쇄실에서 서류를 발견하여 외교 분쟁을 도덕적 문제로 바꾸어 놓은 야간 경비원은 취리히에 있는 Union Bank of Switzerland의 건물에서 일하고 있었다. 이후 1945년 이전에 개설된 계좌에 대한 수만 건의 청구를 심사한 청구해결재판소(Claims Resolution Tribunal)도 이 도시에 소재하였다.

이 주제가 금융 중심지로서의 취리히를 다루는 책에 포함되는 이유는 지리적인 것에 그치지 않는다. 휴면 자산은 프라이빗 뱅크가 판매하는 것의 핵심, 즉 맡겨진 재산이 안전하게 보관되고 비밀이 유지되며 정당한 권리자에게 반환된다는 약속과 맞닿아 있다. 1990년대의 논란은 국가사회주의의 박해로 살해되거나 재산을 빼앗기거나 흩어진 고객들에게 그 약속이 어떻게 지켜졌는지를 드러냈다. 그들의 상속인들은 은행이 무엇이든 공개하기 전에 요구한 서류도 정보도 갖고 있지 않은 경우가 많았다. 이 논란은 또한 앞의 장들이 법, 비즈니스 모델, 국가적 상징으로 설명하는 은행 비밀유지가 바로 그것이 보호하려던 고객들에게 불리하게 작용할 수 있다는 점도 드러냈다. 이 사건은 스위스 법, 은행의 기록 보존 관행, 그리고 이 나라가 자국의 역사를 논의하는 방식에 지속적인 흔적을 남겼다. 장기 휴면계좌를 공개 웹사이트에 게시하고 청구되지 않은 자산을 연방에 이전하는 것을 포함한 오늘날의 휴면 자산 규정은 그 직접적인 결과이다.

이 장은 이야기를 시간 순서에 따라 살펴본 뒤 그 법적·제도적 유산으로 넘어간다. 먼저 전후 수십 년과, 박해 피해자에게 속한 자산의 신고를 의무화하였으나 그 성과가 미미하였던 1962년의 연방 결의를 다룬다. 이어서 1995년부터 세계유대인회의와 앨폰스 다마토 상원의원의 주도로 형성된 새로운 압력, 스위스 당국과 은행들의 대응, 그리고 경비원 크리스토프 마일리를 둘러싼 사건을 서술한다. 폴 볼커가 위원장을 맡은 저명인사독립위원회의 활동, 뉴욕 동부 연방지방법원의 집단소송, 1998년 8월 12일의 포괄적 화해와 그에 따른 청구 절차가 중심 부분을 이룬다. 보험금 청구에 관한 짧은 절을 거쳐 휴면 자산에 관한 현행 스위스 법으로 이어진다. 마지막 절은 금융 중심지가 이 사건에서 무엇을 배웠는지, 그리고 지난 3년 동안 이 주제가 왜 미국 법원과 미국 상원에 다시 등장하였는지를 묻는다. 전시의 금, 약탈 자산 및 난민 정책의 역사는 제F.III장에서 다루었으며, 여기서는 필요한 경우에만 언급한다.

결론

휴면계좌 논란은 스위스 은행들이 오랫동안 종결되었다고 믿어 온 위기였다. 1962년의 연방 결의가 미미한 성과를 낸 뒤 은행들은 상속인 없는 자산을 계약법의 일반 규정에 따라 처리하였고, 이 문제는 30년 동안 공론장에서 사라졌다. 1995년 이 문제가 다시 떠올랐을 때 세계는 달라져 있었다. 냉전이 끝났고, 동유럽의 생존자들은 청구를 제기할 수 있게 되었으며, 세계유대인회의는 상원 은행위원회에서 뉴욕의 회계감사관들에 이르기까지 미국의 정치 체제를 움직일 수 있었다. 장파스칼 들라뮈라즈의 발언과 Union Bank of Switzerland에서의 문서 파쇄가 보여 주듯이 스위스의 대응은 처음에는 방어적이고 서툴렀다. 그 후 1996년 12월의 연방 결의, 홀로코스트 빈곤 피해자 특별기금, 그리고 볼커 위원회와 은행들의 협력을 통해 대응은 건설적인 방향으로 바뀌었다.

볼커 위원회가 254개 은행을 감사하고 박해 피해자와 개연적 또는 가능한 관련이 있는 53,886개 계좌를 확인한 결과, 어느 쪽도 진지하게 다툴 수 없는 사실적 기초가 마련되었다. UBS와 Credit Suisse가 12억 5,000만 달러를 지급한 1998년 8월 12일의 포괄적 화해는 모든 스위스 당사자에 대한 면책을 대가로 법적 청구를 해결하였다. 이어서 취리히의 청구해결재판소는 기록의 소실과 입증의 어려움을 고려한 규칙에 따라 자금을 분배하였다. 이 화해는 미국 시장에 접근하기 위한 대가였다. 그것은 이후 10년간의 조세 분쟁에서 되풀이될 선례를 남겼다.

이 사건의 유산은 스위스 법, 은행의 실무, 그리고 국가적 논의에서 찾아볼 수 있다. 「은행법」 제37l조(BankA), 스위스은행가협회의 지침, 스위스 은행 옴부즈맨의 중앙 검색 기능은 휴면 자산을 추적하고 공개하며, 청구가 없으면 연방에 이전하는 제도를 이룬다. 은행은 기록과 문서화의 기관이 되었다. 최근 몇 년간의 Credit Suisse 계좌 조사와 2026년 코먼 판사 앞에서 진행된 절차는 1930년대와 1940년대의 역사가 여전히 취리히 금융 중심지의 의제로 되돌아올 수 있음을 보여 준다.

다섯 문장 요약

1. 제2차 세계대전 후 스위스 은행들은 국가사회주의 박해 피해자의 휴면계좌를 계약법의 일반 규정에 따라 처리하였고, 1962년의 신고 결의로 드러난 금액은 수백만 프랑에 불과하였다.

2. 1995년부터 세계유대인회의, 앨폰스 다마토 상원의원, 그리고 미국의 주 및 지방자치단체 재무 담당자들이 압력을 키웠으며, 들라뮈라즈 발언과 마일리 사건으로 손상된 스위스 외교는 이를 견뎌 내지 못하였다.

3. 폴 볼커가 이끈 저명인사독립위원회는 약 3억 스위스 프랑의 비용을 들여 254개 은행을 감사하였고, 피해자와 개연적 또는 가능한 관련이 있는 53,886개 계좌를 확인하였으나, 기록의 체계적 파기에 대한 증거는 발견하지 못하였다.

4. 1998년 8월 12일의 포괄적 화해에서 UBS와 Credit Suisse는 12억 5,000만 달러를 지급하였고, 취리히의 청구해결재판소와 기타 프로그램은 2020년까지 이를 약 45만 8,400명의 청구인에게 분배하였다.

5. 오늘날 휴면 자산은 「은행법」 제37l조, Narilo 지침, 스위스 은행 옴부즈맨의 검색 사무소에 의해 규율되며, Credit Suisse 계좌에 대한 새로운 조사는 과거가 완전히 정리되지 않았음을 보여 준다.

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