1983년의 기소

1983년 뉴욕의 연방 검사들은 Marc Rich와 Pincus Green을 조세 포탈, 통신 사기, 조직적 공갈(racketeering), 그리고 금수 조치를 위반한 이란과의 거래 등 65개 혐의로 기소하였다. 공소장은 이 사건을 미국 역사상 최대의 조세 포탈 사건이라고 기술하였다.¹ 소추는 뉴욕 남부지구 연방검사 Rudolph Giuliani가 지휘하였다.² 임박한 기소를 알게 된 Rich는 미국을 떠나 스위스로 갔으며, 다시는 돌아가지 않았다. 그는 미국 시민권을 포기하였다.³

1984년 Rich의 회사들은 35개의 조세 포탈 혐의에 대해 유죄를 인정하고 9,000만 달러의 벌금을 납부하였다. Rich 자신은 추크주(칸톤)에 거주하며 도피자 신분으로 남았고, 여러 해 동안 연방수사국(FBI)의 최우선 수배자 명단에 올라 있었다.⁴

스위스 당국은 그의 인도를 거부하였다. 스위스의 관점에서 그가 기소된 범죄는 스위스 법이 범죄인 인도를 허용하지 않는 조세 범죄이거나, 스위스가 인정하지 않는 미국 제재의 위반과 관련된 범죄였다.⁵ 이 거부, 그리고 Rich가 공공연하게 스위스 법의 보호를 받으며 추크에서 영위한 생활은 이 주를 외국 사법으로부터의 피난처로서 스위스가 이용되는 현상의 상징으로 만들었다. 이 사건의 핵심에는 당시 스위스 법이 두었던 구분이 있었다. 조세 포탈은 범죄가 아니어서 국제 공조를 정당화하지 않았지만, 조세 사기는 범죄였다. 제네바 편은 이 같은 구분이 스위스 은행 비밀유지의 역사를 어떻게 형성하였는지, 그리고 2009년 이후 국제적 압력으로 스위스가 외국인 고객에 대해 이를 포기하게 되기까지의 과정을 서술한다.

주석

1. Wikipedia (영어판), “Marc Rich”: 1983년 연방 검사들은 Rich와 Green을 조세 포탈, 통신 사기, 조직적 공갈 및 불법적인 이란 석유 거래 등 65개 혐의로 기소하였다. 공소장은 이를 “미국 역사상 최대의 조세 포탈 사건”이라고 기술하였다. ↩
2. SRF, “Von der Marc Rich AG zu Glencore”: 1983년 Rich는 검사 Rudolph Giuliani 아래에서 조세 포탈 및 이란 거래 위반으로 기소되었다. ↩
3. Wikipedia (영어판), “Marc Rich”: 계류 중인 기소를 알게 된 Rich는 스위스로 도피하여 거의 20년 동안 그곳에 머물렀으며, 범죄인 인도를 피하고 다시는 돌아가지 않았다. SRF, “Von der Marc Rich AG zu Glencore”: Rich는 스위스로 이주하고 미국 시민권을 포기하였다. ↩
4. 출처는 인쇄판에 인용된 바와 같다. ↩
5. swissinfo.ch, “Clinton pardons indicted trader who sought refuge in Switzerland”, 2001년 1월 22일: Rich와 Green은 스위스에 머무름으로써 소추를 피하였고, 스위스는 이들을 미국에 인도하는 것을 거부하였다. Christian Science Monitor, “The Marc Rich case: US tax collector vs. Swiss secrecy”, 1983년 8월 22일, csmonitor.com: 스위스는 조세 포탈을 범죄로 인정하지 않고 조세 사기만을 범죄로 인정하며, 사기가 관련된 경우에만 외국에 사법공조를 제공한다. Cultures Contexts (University of Texas), “Marc Rich and Switzerland: An Uneasy Relationship”, 2013년 6월 30일: 조세 포탈과 조세 사기의 구분이 범죄인 인도를 가로막았고, 스위스의 중립성은 무역 금수 조치에 대한 불참을 의미하였다. 「국제형사사법공조법」 제3조 제3항(IRSG)에 따른 조세 범죄에 대한 공조의 배제에 관하여는 아래 사법공조에 관한 절의 각주를 참조. ↩

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