실무 노트: 추크 구조에 남은 동방 유대의 유산

러시아 또는 구소련과의 유대 이력이 있는 추크의 회사를 맡는 자문가는 그 이력을 신중하게 검토해야 한다. 그러한 회사의 소유 구조는 여러 차례 바뀐 경우가 많으며, 이전 소유주들이 2022년 이전 또는 이후에 지분을 친인척, 신탁 또는 재단에 이전한 경우도 있다. 러시아 거래상대방과의 계약은 더 이상 이행되지 않더라도 여전히 존재할 수 있다. 자산이 동결되어 있거나 신고 의무의 대상일 수도 있다.

검토는 최소한 다음 사항을 포함해야 한다. 첫째, 2014년 이후의 모든 변동을 포함한 현재 및 과거의 실질 소유자이다. 둘째, 거래상대방 목록과 지난 수년간의 상품 및 자금 흐름이다. 셋째, 스위스, 유럽연합(EU), 영국, 미국에서 회사, 그 소유주 또는 그 거래상대방에 영향을 미치는 제재 조치의 현황이다. 넷째, 국가경제사무국(SECO)에 대한 신고 의무이다. 다섯째, 회사 거래 은행들의 태도로, 은행들은 이미 거래 관계를 종료했거나 종료를 준비하고 있을 수 있다. 검토 결과에 따라 자문가가 수임을 받아들일 수 있는지, 그리고 어떤 조건으로 받아들일 수 있는지가 결정된다.

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