실무 노트: 추크 소재 트레이더에 대한 컴플라이언스 점검

추크 트레이더의 반부패 및 자금세탁방지 현황을 검토하는 실무가는 다음 질문을 던져야 한다. 이사회는 컴플라이언스 위험과 프로그램의 작동에 관하여 정기적으로 보고를 받는가? 회사는 그 국가, 거래상대방, 상품 및 중개인을 포괄하는 위험 평가를 실시하였는가? 중개인에 대한 문서화된 실사 절차가 있으며, 그 절차가 현재의 모든 중개인에게 적용되었는가? 중개인에 대한 지급은 통제되고 있으며 문서화된 용역에 의하여 정당화되는가? 트레이더들은 자신이 활동하는 시장의 위험에 관하여 교육을 받는가? 내부고발 채널이 있으며, 신고는 조사되는가? 회사는 거래상대방과 거래를 제재와 관련하여 심사하고, 실사 의무가 적용되는 경우 상품의 원산지를 확인하는가? 회사는 컴플라이언스 프로그램의 문서를 충분한 기간 동안 보존하는가? 이 질문들에 대한 답은 직원이나 중개인 중 한 사람이 뇌물을 공여한 것으로 밝혀질 경우 회사가 「스위스 형법」 제102조(SCC)에 따른 혐의에 맞서 방어할 수 있는지를 결정한다.

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