자금세탁

스위스의 자금세탁방지 체계는 금융중개업자에게 적용된다. 은행, 증권회사, 보험회사, 자산운용사, 수탁업자, 그리고 업으로서 타인의 자산을 수령·보관하거나 그 이전을 돕는 그 밖의 자가 이에 해당한다. 자기 계산으로 거래하는 원자재 트레이더는 일반적으로 금융중개업자가 아니다. 이들은 자기 자신을 위하여 상품을 사고팔 뿐 타인의 자산을 취급하지 않기 때문이다.¹ 그러나 트레이더들은 두 가지 경로로 자금세탁방지 규칙의 영향을 받는다.

첫째는 거래 은행을 통해서이다. 제I장에서 서술한 바와 같이 은행은 고객인 트레이더에 대하여 실사 의무를 이행하여야 한다. 둘째는 모든 사람에게 적용되는 자금세탁 범죄를 통해서이다. 외국 공무원에 대한 뇌물 공여, 공금 횡령 또는 가중 조세범죄를 포함하여 범죄에서 유래한 것임을 알거나 그렇게 추정하여야 하는 자산을 수령, 이전 또는 은닉하는 트레이더는 자금세탁을 범하는 것이다.² 화물 대금을 매도국 공무원이 지배하는 계좌로 지급하거나, 공금 횡령에서 유래한 자금을 매수인으로부터 수령하는 경우 트레이더는 이 범죄에 노출될 수 있다. 2016년부터 일정한 가중 조세범죄가 자금세탁의 전제범죄가 되었으며, 이로써 위험은 외국 조세를 포탈하기 위하여 설계된 거래로까지 확대되었다.

2025년 9월 「연방 법인투명성법」과 함께 채택된 「자금세탁방지법」 개정은 제C부에서 서술한 바와 같이 2026년 10월 1일부터 회사의 설립 및 관리와 부동산 거래와 관련된 변호사를 포함한 자문가의 일정한 활동에 실사 의무를 확대할 것이다.³ 트레이더와 그 소유자를 위하여 회사를 설립하고 관리하는 추크의 변호사와 수탁업자들은 직접적인 영향을 받게 될 것이다.

주석

1. 「자금세탁방지법」(GwG) 제2조 제1항 및 제3항(SR 955.0), droit-bilingue.ch: 이 법은 업으로서 타인의 자산을 수령 또는 보관하거나 그 투자 또는 이전을 돕는 자로 정의되는 금융중개업자와 현금을 수령하는 상인에게 적용된다. 「자금세탁방지령」(GwV) 제5조 제1항(SR 955.01), droit-bilingue.ch: GwG 제2조 제3항 c호에서 말하는 상업 활동은 거래소에서의 원자재 거래와, 고도로 표준화된 경우 장외에서의 원자재 거래를 제3자의 계산으로 하는 경우에만 포함하며, 자기 계산의 거래는 유통 중인 주화와 지폐 및 은행 귀금속에 대해서만 포함된다. ↩
2. 「스위스 형법」(StGB) 제305조의2(SR 311.0), droit-bilingue.ch: 제1항의2는 가중 조세범죄를 전제범죄로 정의하며, 2016년 1월 1일부터 시행되었다(AS 2015 1389). Blum&Grob, “Umsetzung der GAFI-Empfehlungen”, blumgrob.ch: 2016년 1월 1일부터 가중 조세범죄는 자금세탁의 전제범죄이며, 기준은 과세기간당 포탈 세액 30만 스위스 프랑이다. ↩
3. 인쇄판에 인용된 출처. ↩

일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 이 글은 법률 또는 세무 자문에 해당하지 않으며, 개별 사안에 대한 자문을 대체하지 않고, 변호사와 의뢰인 간의 위임 관계를 성립시키지 않습니다. 이 글은 2026년 10월 기준의 법적 상황을 반영합니다.