추크 트레이더의 컴플라이언스 프로그램을 위한 교훈
이 세 사건은 추크의 트레이더가 「스위스 형법」(StGB) 제102조에 따른 책임을 피하기 위하여 충족하여야 하는 기준을 정한다. 이 기준은 세부적으로 성문화되어 있지 않지만, 그 요소는 판결들과 반부패 컴플라이언스에 관한 국제 지침으로부터 도출할 수 있다.1
첫째, 뇌물 방지에 대한 이사회와 경영진의 의지이다. 이는 명확한 정책으로 표명되고 컴플라이언스 부서에 대한 충분한 자원으로 뒷받침되어야 한다. 둘째, 위험도가 가장 높은 국가, 거래상대방 및 거래를 식별하고 컴플라이언스 노력을 그쪽으로 집중시키는 위험 평가이다. 셋째, 중개인에 대한 실사이다. 즉 그 소유자의 확인, 자격과 제공 서비스의 검증, 보수의 정당화, 컴플라이언스 및 감사권에 관한 계약상 약정, 그리고 관계 전 기간에 걸친 활동과 지급의 감시이다. 넷째, 지급에 대한 통제이다. 여기에는 지급이 문서화된 서비스에 대하여, 서비스가 제공되는 국가에 있는 중개인 명의의 계좌로만 이루어져야 한다는 요건이 포함된다. 다섯째, 직원 교육이며, 무엇보다 국영 거래상대방을 상대하는 트레이더와 관리자에 대한 교육이다. 여섯째, 보복으로부터 보호되는 혐의 신고 체계이다. 일곱째, 위험 신호에 대한 일관된 조사와 위반에 대한 제재이다.
이 사건들은 또한 문서화의 중요성을 보여 준다. 제102조에 따른 혐의에 대하여 방어하여야 하는 회사는 범죄 당시에 요구되는 조치를 취하였음을 증명하여야 하며, 그 시점은 10년 또는 그 이상 과거일 수 있다. 따라서 컴플라이언스 프로그램, 중개인에 대한 실사 및 위험 신호에 대한 대응의 문서화는 필수적이며, 절차가 제기될 수 있는 기간 동안 보존되어야 한다.
주석
- UK Ministry of Justice, “Bribery Act 2010: Guidance to help commercial organisations prevent bribery”, 2012년 2월 11일 공표, 2025년 1월 22일 최종 갱신, gov.uk: 제7조 범죄에 대한 적절한 절차 항변에 관한 제9조에 따른 지침으로, 여섯 가지 원칙(비례성, 최고위층의 의지, 위험 평가, 실사, 소통, 감시 및 검토)에 기초한다. US Department of Justice, Criminal Division, “Evaluation of Corporate Compliance Programs”, 2024년 9월 갱신, justice.gov. ↩
일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 이 글은 법률 또는 세무 자문에 해당하지 않으며, 개별 사안에 대한 자문을 대체하지 않고, 변호사와 의뢰인 간의 위임 관계를 성립시키지 않습니다. 이 글은 2026년 10월 기준의 법적 상황을 반영합니다.