무역금융 사기
원자재 금융의 역사에는 사기 사건이 끊이지 않았으며, 추크의 실무가는 그 전형적인 형태를 알아야 한다. 가장 흔한 것은 다음과 같다. 동일하거나 복제된 서류를 제시하여 같은 상품에 대해 여러 은행으로부터 이중 금융을 받는 것, 위조된 선하증권, 창고증권 또는 검사증명서를 통해 존재하지 않는 상품에 금융을 받는 것, 관계회사들 사이에서 상품을 순환 거래하여 여러 차례 금융의 대상이 되는 매출채권을 만들어 내는 것, 그리고 매각 대금을 대주에게 질권 설정된 계좌가 아닌 곳으로 빼돌리는 것이다.1 2020년에 드러난 사기 사건들에는 이러한 기법 가운데 여러 가지가 동시에 사용되었다. 스위스 형법은 이러한 사기를 사기죄, 문서위조죄 및 횡령죄로 다루며, 범죄수익이 세탁된 경우에는 자금세탁죄로 다룬다.2 상품, 서류, 은행 및 가해자가 여러 법역에 소재하기 때문에 이러한 사기의 소추는 흔히 국제적으로 이루어진다. 따라서 추크주(칸톤) 검찰과 연방검찰청은 사법공조를 통해 외국 당국과 협력한다. 손실의 민사적 회복을 위해서는 여러 법역의 은행 계좌와 회사를 거쳐 범죄수익을 추적하여야 한다. 자산 추적 분야의 실무가들은 스위스와 외국에서 이용할 수 있는 가압류 절차와 공개명령의 도움을 받아 이 작업을 수행한다.
주석
- Global Trade Review, “Analysis: Hin Leong's ‘vicious cycle’ of trade finance fraud”, 2020년 8월 19일, gtreview.com: 하나의 화물을 여러 당사자에게 매각한 가공 거래, 이중 질권 설정, 위조된 선하증권, 송장 및 은행 거래명세서, 그리고 추가 금융으로 유지된 금융 구조. Public Eye, “The Intricacies of Commodities Trade Finance”, 2020년 9월, 11면: 동일한 화물에 대한 다수 은행의 자금 제공(ZenRock) 및 신용장을 담보하는 담보물의 매각(Hin Leong). South China Morning Post, “Qingdao Port says 400,000 tonnes of metals involved in financing fraud”, scmp.com: 동일한 금속이 여러 은행에 여러 차례 질권 설정되었다. ↩
- 「스위스 형법」 제146조(사기), 제251조(문서위조) 및 제138조(횡령)(StGB)(SR 311.0), swissrights.ch. 「스위스 형법」 제305조의2(StGB)(자금세탁), droit-bilingue.ch. ↩
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