자산의 원천과 자금의 원천: 스위스 은행이 확인하려는 것

모든 스위스 은행은 신규 고객을 받아들이기 전에 두 가지를 묻는다. 소유자는 어떻게 자산을 형성하였는가, 그리고 계좌를 통해 흐를 자금은 어디에서 오는가. 그 답변에 따라 계좌 개설 여부와 이후 계좌가 얼마나 순조롭게 운영되는지가 결정된다.

서로 다른 두 가지 질문

자산의 원천(source of wealth)은 실질 소유자가 전체 자산을 어떻게 취득하였는지를 설명한다. 스스로 일군 사업, 상속, 회사 매각, 직업 경력 또는 투자 등이 그것이다. 자금의 원천(source of funds)은 계좌에 입금될 구체적인 자금, 즉 주식자본, 매각대금 또는 사업 수익에 관한 것이다. 은행은 두 가지를 모두 이해해야 하며, 그 설명이 타당하다는 점을 감독당국에 입증할 수 있어야 한다.

은행이 질문해야 하는 이유

「자금세탁방지법」(AMLA)에 따라 은행은 계약 상대방과 실질 소유자를 확인해야 하며, 거래관계나 거래가 이례적으로 보이거나 자금세탁의 징후가 있는 경우 그 배경과 목적을 해명해야 한다(AMLA 제3조, 제4조 및 제6조). 스위스 금융시장감독청(FINMA)은 은행이 거래관계를 위험도에 따라 분류하고 고위험 고객에 대해서는 강화된 실사를 적용할 것을 요구한다. 신흥시장의 소유자나 사업과 관련된 거래관계는 흔히 고위험으로 평가되며, 이는 더 많은 질문과 더 많은 증빙을 의미한다.

설득력 있는 문서

설명만으로 충분한 경우는 드물다. 은행은 이야기의 각 단계를 뒷받침하는 문서를 기대한다. 영업회사의 감사받은 재무제표, 세금 신고서나 과세결정서, 주식 매수 또는 매도 계약서, 배당 결의서, 상속의 경우 유언검인 문서, 그리고 계좌로 들어오는 자금 흐름을 보여주는 은행 거래내역서 등이다. 문서가 중국어, 아랍어 또는 기타 언어로 되어 있는 경우 핵심 부분의 공증 번역본을 준비하면 시간을 절약할 수 있다.

완벽함보다 타당성

은행이 고객의 삶 전체를 완전히 감사하려는 것은 아니다. 은행이 원하는 것은 자산의 규모가 소유자의 사업, 나이 및 경력에 부합하고, 계좌의 자금을 그 자산까지 추적할 수 있는 일관된 설명이다. 공백이 있으면 솔직하게 설명해야 한다. 설명되지 않은 제3자로부터의 송금이나 갑작스러운 자산 증가는 규모는 작지만 완전히 문서화된 사업보다 더 많은 의문을 불러일으킨다.

실무에서 효과적인 방법

• 은행에 접촉하기 전에 자산 원천에 관한 설명서를 작성한다. 그리고 각 단계에 뒷받침 문서를 첨부한다.
• 모든 문서에서 동일한 수치를 사용한다. 은행은 설명서, 재무제표 및 서식을 대조할 것이다.
• 자료를 최신 상태로 유지한다. 은행은 정기적으로, 그리고 사업에 변화가 있을 때 검토를 반복하기 때문이다.

Ressos Legal의 지원

필자는 중화권, 아시아, 중동, 아프리카 및 라틴아메리카의 기업과 그 소유자를 위하여 자산 원천에 관한 설명서와 뒷받침 문서를 포함한 온보딩 자료를 준비하고, 은행과의 협의에 동행한다. 첫 상담을 원하면 연락하기 바란다.

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