티치노주 자체의 사건들
1990년대에는 스위스의 중개인들 자신이 티치노주(칸톤)에서 재판을 받는 사건들도 나타났다. 가장 두드러진 사건은 1993년부터 2000년 사이에 ’Ndrangheta의 마약 수익 약 750억 구 리라를 세탁한 루가노의 한 변호사에 관한 것이었다. 그는 2000년에 체포되었고, 2003년 6월 16일 루가노 형사중죄법원에서 자금세탁죄로 징역 14년을 선고받았다. 주 항소법원은 2004년 4월 이 판결을 확인하였고, 연방대법원은 2004년 11월 최종 상고를 기각하였다.1 이 사건은 1990년의 형사 규정이 금융 중심지 내부의 직업적 자금세탁업자에게까지 미칠 수 있다는 점, 그리고 티치노주 법원이 지역 변호사회의 구성원에게 중형을 선고할 준비가 되어 있다는 점을 보여주었다.
연방 관할권과 연방검찰총장
티치노주 사건들의 경험은 형사사법의 연방 조직도 변화시켰다. 1990년대 후반까지 자금세탁과 조직범죄는 주가 소추하였다. 이는 루가노, 취리히, 제네바의 계좌가 관련된 사건이 언어와 절차가 서로 다른 세 검찰 기관으로 나뉘었다는 것을 의미하였다. 1994년 4월 1일 스위스 연방검찰총장으로 임명된 Carla Del Ponte는 티치노주에서의 경험을 베른으로 가져왔다.2 연방검찰총장으로서 그녀는 여러 국제적 부패 및 자금세탁 사건을 추진하였고, 이 분야에서 연방의 권한을 강력히 요구하였다.
그 결과가 1999년 12월 22일의 이른바 효율성 법안(Effizienzvorlage)이었으며, 이 법안은 2002년 1월 1일 시행되었다. 이 법안은 범죄가 주로 국외에서 저질러지거나 여러 주에서 저질러지고 그중 어느 한 주에 명확한 중심이 없는 경우 조직범죄, 자금세탁 및 부패에 대한 관할권을 연방에 부여하였다. 이 규칙은 현재 「스위스 형사소송법」 제24조에 규정되어 있다.3 이러한 사건을 재판하기 위하여 연방은 연방형사법원을 설치하였고, 이 법원은 2004년 4월 1일 벨린초나에서 업무를 시작하였다. 의회는 2002년 6월 21일의 연방법률로 벨린초나를 그 소재지로 선택하였는데, 이는 이탈리아어권 스위스를 위한 정치적 결정이었다. 이 장에서 추적한 역사에 비추어 보면, 이 결정은 또한 법원을 그 사건들 중 다수가 시작된 국경 가까이에 두는 것이기도 하였다.4
평판의 위기
스위스 금융 중심지 전체에게 1990년대는 평판이 손상된 10년이었다. 1990년 제네바의 사회학자이자 국민의회 의원으로서 1972년부터 제네바 대학교 교수였던 Jean Ziegler는 파리의 Seuil 출판사에서 La Suisse lave plus blanc을 출간하였다. 제목이 예고하듯이 이 책은 스위스를 범죄 자금이 깨끗하게 세탁되는 곳으로 공격하였다.5 D.I장에서 다루는 홀로코스트 희생자들의 휴면계좌에 관한 논쟁, 1996년부터의 Volcker 위원회와 1996년부터 2001년까지의 Bergier 위원회의 활동은 제2차 세계대전 중 스위스 은행들의 행태를 전 세계 앞에 드러냈다. 주로 제네바와 취리히에서 수사된 Ferdinand Marcos, 나이지리아의 독재자 Sani Abacha, 페루의 정보기관 수장 Vladimiro Montesinos의 자산 사건은 1990년대 말까지 불법 자산이라는 주제를 국제 언론에 계속 등장하게 하였다.6
루가노는 제네바와 취리히보다 국제적 스캔들에 덜 노출되었지만 이탈리아 사건들의 부담을 짊어졌다. 1990년대 이탈리아 언론에서 티치노주의 은행 계좌는 탕젠토폴리의 숨겨진 부의 상징이 되었고, 이탈리아 정치인들은 스위스가 탈세와 부패의 수익을 은닉해 준다고 거듭 비난하였다. 티치노주의 은행과 당국이 받아들인 스위스의 대응은 범죄 자금과 미신고 자금을 엄격히 구분하는 것이었다. 범죄 자금에 대하여 스위스는 1990년과 1994년의 범죄 규정으로 무장하였고, 미신고 자금은 고객과 그 자신의 세무 당국 사이의 문제로 남았다. 이 구분은 E.II장에서 서술하는 2001년부터 2009년까지의 이탈리아 조세 사면과 이탈리아에 대한 은행 비밀유지의 종언에 이르기까지 루가노 프라이빗 뱅크의 사업 모델을 규정하였다.
흔한 오해. conto Protezione는 스위스 은행들이 1980년대에 알면서 이탈리아의 부패에 봉사하였다는 증거로 인용되기도 한다. 이탈리아 법원이 인정한 사실은 이탈리아의 지급자와 수령자, 그리고 계좌를 보유한 중개인에 관한 것이었다. 이 장을 위하여 참조한 기록에는 루가노 은행이나 그 직원들이 지급의 목적을 알았다는 사실 인정이 없으며, 이 사안에서 그 은행에 대한 스위스의 절차도 알려진 바 없다. 이 사건은 1977년 은행 실사 협약이 통제하려 한 위험을 보여준다. 즉 명의인의 신원은 은행에 알려져 있었지만, 진정한 수익자와 지급의 목적은 알려져 있지 않은 계좌였다.
주석
- Gautieri, Ticinonline, 2018년 6월 21일(앞의 문헌) (변호사 Francesco Moretti, 1993–2000년 약 750억 구 리라의 세탁, 2003년 6월 16일 Corte delle Assise criminali di Lugano의 판결, 징역 14년, 2004년 4월 항소심 판결, 연방대법원, 2004년 11월). ↩
- 구유고슬라비아 국제형사재판소(ICTY), “Carla Del Ponte”(앞의 문헌). ↩
- 연방형사법원, “Cronistoria”(앞의 문헌) (1999년 12월 22일 형법 개정, 2002년 1월 1일부터 시행, 조직범죄 및 경제범죄에 관한 연방의 새로운 권한). 구 「스위스 형법」 제340조의2(SCC) 및 2007년 10월 5일 「스위스 형사소송법」 제24조, SR 312.0. ↩
- 연방형사법원, “Cronistoria”(앞의 문헌) (2002년 6월 21일 채택된 연방형사법원 및 연방행정법원의 소재지에 관한 연방법률, 2004년 4월 1일 벨린초나의 임시 청사에서 업무 개시). J.II장 참조. ↩
- Jean Ziegler, La Suisse lave plus blanc (Paris: Éditions du Seuil, 1990), 서지 정보와 제네바 대학교 교수직(1972–2002)은 “Jean Ziegler”, 프랑스어 위키백과, https://fr.wikipedia.org/wiki/Jean_Ziegler 에 따름(최후의 수단으로 참조). ↩
- 연방재무청, Geldwäscherei(앞의 문헌), 1986년 Marcos 사건 및 37면의 Abacha 사건에 관하여. ↩
일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 이 글은 법률 또는 세무 자문에 해당하지 않으며, 개별 사안에 대한 자문을 대체하지 않고, 변호사와 의뢰인 간의 위임 관계를 성립시키지 않습니다. 이 글은 2026년 10월 기준의 법적 상황을 반영합니다.