스위스 측: FINMA, 국가별 매뉴얼, 그리고 FinSA
2010년 10월 FINMA의 입장
스위스 감독법은 스위스 은행의 외국법 준수 문제를 외국에 맡겨 두지 않는다. 미국의 UBS에 대한 절차의 여파 속에서, 스위스 금융시장감독청(FINMA)은 2010년 10월 22일 국경 간 금융서비스의 법적 위험 및 평판 위험에 관한 입장문을 발표하였다. 이 입장문은 감독 대상 금융기관에 대하여, 기존의 국경 간 업무를 법적 체계와 그에 수반되는 위험에 관한 심층 분석에 부치고, 각 목표 시장별로 법규에 부합하는 서비스 모델을 정하며, 법적 위험과 평판 위험을 포함한 모든 위험이 적절히 식별·제한·감시되도록 할 것을 요구하였다. FINMA는 감독 대상 금융기관이 이러한 위험을 어떻게 다루는지 더 자주 점검하겠다고 밝혔다.1 이 입장문은 무엇보다도 외국 개인 고객에게 서비스를 제공하는 자산관리 은행과 보험회사를 대상으로 하였으며, 루가노에서는 이것이 은행 부문 전체를 의미하였다.
FINMA가 요구하는 기대사항의 법적 근거는 「스위스 은행법」(BankA) 제3조에 있다. 이 조항은 은행 인가를 은행의 업무에 적합한 조직과 적정한 업무수행의 상시적 보장(Gewähr für eine einwandfreie Geschäftstätigkeit)에 결부시킨다. 입장문은 이 조항으로부터 국경 간 업무를 포함한 모든 업무에 걸쳐 위험을 파악·제한·감시할 의무를 도출하였다. 입장문은 직원들이 각 목표 국가에서 무엇이 허용되는지에 관하여 교육을 받아야 하고, 준수 여부가 감시되어야 하며, 위반은 제재되어야 한다고 언급하였다. 또한 빈번한 국경 간 활동과 은행 대표자의 외국 내 반복적인 물리적 체류가 외국에서의 납세의무와 외국법과의 충돌을 낳을 수 있다고 경고하였다.2 입장문은 새로운 규정을 만든 것이 아니다. 입장문은 은행들이 오랫동안 소홀히 해 온 위험에 기존의 인가 요건을 적용한 것이었다.
그 결과 이탈리아 시장접근 규정의 위반은 스위스 감독상의 문제이기도 하다. 고객관리 담당자들이 인가 없이 이탈리아에서 이탈리아 고객을 권유하는 은행은 이탈리아법을 위반하는 동시에, FINMA가 은행에 통제하도록 기대하는 법적 위험 및 평판 위험을 관리하지 못하는 것이다. 중대한 사안에서 FINMA는 강제집행 절차를 개시하고, 은행에 법규 준수 상태의 회복을 명령하며, 이익을 몰수하고, 책임 있는 개인에게 업종 종사 금지를 부과할 수 있다. 2023년 이탈리아 증권거래위원회(CONSOB) 및 이탈리아 중앙은행(Banca d'Italia)과 합의한 감독 협력은 FINMA가 그러한 사안을 인지할 가능성을 높인다.3
국가별 매뉴얼과 서비스 모델
은행들은 FINMA의 기대사항을 실무상 국가별 매뉴얼 또는 국가별 지침(Länderhandbücher, manuali paese)으로 알려진 내부 규정으로 옮겼다. 국가별 매뉴얼은 은행이 고객을 두고 있는 각 국가에 대하여 은행과 그 직원이 할 수 있는 것과 할 수 없는 것을 기술한다. 이탈리아에 관한 전형적인 매뉴얼은 스위스에서 수행할 수 있는 업무와 이탈리아 지점 또는 제휴 금융기관이 필요한 업무를 구분한다. 매뉴얼은 고객 요청에 대한 회신, 계좌 명세서 발송, 수령한 지시의 실행 등 기존 고객과의 사이에서 허용되는 커뮤니케이션 형태를 열거한다. 매뉴얼은 잠재 고객에 대한 요청받지 않은 접촉, 요청되지 않은 상품에 관한 마케팅 자료의 배포, 새로운 범주의 서비스 소개를 금지한다. 또한 고객의 주도를 문서화하는 규칙을 정한다.4
국가별 매뉴얼은 고객을 부킹 센터와 채널에 배정하는 서비스 모델로 보완된다. 이탈리아 지점을 둔 그룹에 속한 루가노 은행은 고객에게 스위스에 부킹되어 수동적으로 서비스되는 거래관계와 이탈리아에서 능동적으로 서비스될 수 있는 이탈리아 지점과의 거래관계 중에서 선택하도록 할 수 있다. 일부 그룹은 이탈리아 고객을 위하여 특별히 이러한 이중 구조를 만들었다. 이탈리아에 거점이 없는 은행의 경우 서비스 모델은 수동적 거래관계로 한정된다. 어느 경우든 매뉴얼은 고객관리 담당자가 넘어서는 안 되는 선을 긋는다. 은행의 국경 간 컴플라이언스가 시험대에 오르는 것은, 중요한 고객이 밀라노에서의 면담을 요청하고 고객과 고객관리 담당자 모두의 바람에 반하여 매뉴얼을 적용해야 할 때이다.
주석
- FINMA, “Posizione della FINMA sui rischi nelle operazioni transfrontaliere aventi per oggetto prestazioni finanziarie”, 보도자료, 2010년 10월 22일, https://www.finma.ch/it/news/2010/10/mm-finma-positionspapier-rechtsrisiken-20101022/. ↩
- FINMA, Positionspapier Rechts- und Reputationsrisiken im grenzüberschreitenden Finanzdienstleistungsgeschäft, 2010년 10월 22일, https://cdbf.ch/wp-content/uploads/2021/12/diskussionspapier-20101022-rechts-reputationsrisiken-grenzueberschr-geschaeft.pdf (“Das Personal ist entsprechend zu schulen”). ↩
- 2007년 6월 22일자 「스위스 금융시장감독청에 관한 연방법」(FINMASA), SR 956.1, 제31조(법규 준수 상태의 회복), 제33조(직업 종사 금지) 및 제35조(몰수), https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/956.1-index.html. 2023년 양해각서에 관하여는 2023년 8월 16일자 FINMA 보도자료(앞의 문헌) 참조. ↩
- FINMA, 2010년 10월 22일자 입장문(앞의 문헌). 이 입장문은 “Weisungen über die in den Zielländern (un)erlaubten Geschäftsaktivitäten”과 국가별 전문성을 요구하며, 현지 고객 방문(“Kundenbesuche vor Ort”)을 언급한다. 개별 국가별 매뉴얼은 내부 자료로서 공개되지 않는다. 그 전형적인 내용에 관한 서술은 이러한 요구사항에 따른 것이다. ↩
일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 이 글은 법률 또는 세무 자문에 해당하지 않으며, 개별 사안에 대한 자문을 대체하지 않고, 변호사와 의뢰인 간의 위임 관계를 성립시키지 않습니다. 이 글은 2026년 10월 기준의 법적 상황을 반영합니다.