감독기관

2009년 법률은 수탁업 종사 감독청(Autorità di vigilanza sull'esercizio delle professioni di fiduciario)을 설치하였다. 감독청의 위원회는 주 국무평의회가 4년 임기로 임명하는 5인의 위원으로 구성되며, 법관이 위원장을 맡는다(「수탁업법」 제18조–제19조(LFid)).¹ 2012년 11월 6일 규칙은 감독청을 “자율적이고 독립적인 행정단위”로 설치하고, 사무국을 법무·행정 부문과 검사 부문으로 나누었다.² 감독청은 수탁업자(fiduciari) 등록부를 관리하고, 징계 절차를 수행하며, 무인가 영업을 조사하고, 스위스 금융시장감독청(FINMA)과 협력한다. 2018년 감독청은 243건을 처리하였는데, 그중 121건을 개시하고 122건을 종결하였다. 의회 위원회는 이 인력을 전일제 2.5명 규모의 소박한 인력이라고 평가하였다.³

징계 처분은 경고, 2만 스위스 프랑 이하의 벌금, 2개월 이상 1년 이하의 인가 정지이며, 인가 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 인가 취소도 가능하다(「수탁업법」 제21조(LFid)). 무인가 영업은 5만 스위스 프랑 이하의 벌금에 처해지며, 중대하거나 반복된 경우에는 20만 스위스 프랑까지 상향된다(「수탁업법」 제23조–제24조(LFid)).⁴ 2021년 10월 의회 토론에서는 2017년 이후 직업의 남용적 수행을 이유로 62건의 고발이 제기되었다고 보고되었다.⁵ 연방대법원은 형사 유죄판결이 없을 것이 인가의 본질적 요건임을 확인하였고, 조세사기로 유죄판결을 받은 수탁업자(fiduciario)의 인가 취소를 유지하였다.⁶

핵심 요약. 1984년 6월 18일 제정된 티치노주 「수탁업 종사에 관한 법률」(LFid)은 1985년 1월 1일 시행되었고, 2009년 12월 1일 전면 개정되어 2012년 7월 1일 시행되었다. 이 법은 스위스에서 수탁업을 인가제로 규율하는 유일한 주(칸톤) 법률이다. 인가는 개인에게 부여되며, 탁월한 평판, 공인된 자격, 스위스에서의 2년간의 실무 경력 및 배상책임보험을 요건으로 한다. 연방대법원(2C_204/2010, 2011년 11월 24일)은 연례 감사 의무, 펀드 투자에 관한 서면 형식 규정 및 변호사에 대한 불완전한 적용 면제를 무효로 하였으나, 자격 요건은 유지하였다. 5인으로 구성된 감독청이 등록부를 관리하고 경고, 2만 스위스 프랑 이하의 벌금, 인가 정지 및 인가 취소를 부과한다.

주석

1. LFid(앞의 문헌), 제18조–제19조. ↩
2. Regolamento sull'organizzazione e la gestione dell'Autorità di vigilanza sull'esercizio delle professioni di fiduciario, 2012년 11월 6일, 제1조 및 제6조, https://m3.ti.ch/CAN/RLeggi/public/index.php/raccolta-leggi/pdfatto/atto/8362. ↩
3. Commissione Costituzione e leggi, Rapporto 7753 R(앞의 문헌). ↩
4. LFid(앞의 문헌), 제21조 및 제23조–제24조, 2012년 7월 1일부터 시행된 판. ↩
5. Manna, laRegione, 2021년 10월 18일(앞의 문헌), 의회 토론에서 제시된 수치를 보도. ↩
6. laRegione, 주제 페이지 “Fiduciari”, https://www.laregione.ch/temi/fiduciari(티치노주의 인가 취소를 연방대법원이 확인한 사실에 관한 보도). ↩

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