리라의 귀환

이탈리아 지폐를 매입한 스위스 은행은 이를 처분할 필요가 있었다. 일부는 이탈리아로 여행하는 스위스 거주자와 관광객에게 팔렸고, 일부는 티치노주(칸톤)를 찾은 이탈리아 방문객이 사용하였다. 대부분은 유일한 법정통화로 통용되는 이탈리아로 되돌아가야 했다. 스위스 은행들은 이탈리아의 환거래 은행을 통하여 리라를 송환하였고, 그 대금을 스위스 은행 명의의 conto estero에 입금하였으며, 그 계좌에서 리라를 다른 통화로 환전할 수 있었다.¹ 이탈리아 은행(Banca d'Italia)은 해외에서 되돌아오는 지폐의 양을 알고 있었고, 그 통계는 불법 반출 규모를 보여 주는 몇 안 되는 간접 지표 가운데 하나였다.

지폐 거래는 고유의 차익거래를 발전시켰다. 1978년 스위스 연방대법원이 판결한 한 사건은 그 메커니즘이 가장 정교한 형태로 작동한 모습을 보여 준다. 1976년 4월 21일부터 6월 29일 사이에 한 외국인이 1,000리라, 2,000리라, 5,000리라 권종의 지폐로 1억 8,030만 리라를 15회의 거래에 걸쳐 스위스로 반입하였다. 그는 장크트갈렌의 한 은행에서 이를 10,000리라, 50,000리라, 100,000리라 권종으로 교환한 뒤 이탈리아로 가져가, 액면가에 웃돈을 받고 다시 소액권으로 바꾸었다. 전화 지시에 따라 고액권을 준비한 은행 직원은 외국 지폐의 반입에 관한 1976년 4월 14일 명령 위반의 방조범으로 유죄 판결을 받았다. 이 명령은 그러한 반입을 1인당 분기별 2만 스위스 프랑으로 제한하고 있었다.² 이탈리아에서 소액 이탈리아 지폐에 붙는 웃돈과 스위스에서의 고액권 수요는 도피의 필요를 반영하였다. 고액권은 북쪽으로 운반하기가 더 쉬웠고, 소액권은 이탈리아 경제가 실제로 사용하는 것이었다.

스위스 세관 검문소에서 본 모습

국경의 스위스 측에서 운반책은 별다른 저항을 받지 않았다. 스위스 관세법은 물품과 관세 징수에 관한 것이었다. 지폐는 관세 대상 물품이 아니었고, 1976년까지는 그 반입을 제한하는 스위스 규정이 없었다. 티치노주에서 19세기 중엽부터 물품 밀수에 대응하여 조직된 스위스 국경수비대에게는 여행자에게 리라의 출처를 물을 권한이 없었다.³ 실제로 중요한 통제는 반출 시의 이탈리아 측 통제로, 폰테 키아소, 가졸로 또는 폰테 트레사에서 Guardia di Finanza와 이탈리아 세관이 수행하였다. 이 통제는 불가피하게 선별적일 수밖에 없었다. 주요 검문소를 매일 수만 명의 통근자, 관광객, 화물차가 통과하였고, 모든 차량을 수색하였다면 유럽에서 가장 붐비는 국경 가운데 하나의 교통이 멈추었을 것이기 때문이다.

스위스 땅에 들어서면 운반책은 지폐를 은행, 환전소(cambio), 또는 이를 넘겨주는 중개인에게 전달하였다. 키아소와 루가노에는 환전소가 촘촘하게 들어서 있었고, 그 다수는 은행이 소유하거나 은행과 연계되어 있었다. 이들은 관광객과 frontalieri를 상대하는 한편, 대량의 이탈리아 지폐도 흡수하였다. 지폐를 매입한 스위스 은행은 외환거래를 기장하고 고객의 계좌에 입금하였다. 자금의 출처를 묻거나 대규모 현금 예치를 보고하도록 요구하는 스위스 규정은 없었다. 최초의 일반 규정은 1977년 은행 실사 협약과 함께 도입되었다. 이 협약은 은행에 고객의 신원을 확인하고 자본 도피를 적극적으로 지원하지 않을 의무를 부과하였다(제D.III장). 그때까지 리라가 든 가방 하나를 받는 것은 스위스 법상 통상적인 은행 업무였다. 외국 지폐의 반입에 관한 1976년 4월의 명령은 운반 거래에 직접 영향을 미친 최초의 스위스 조치였고, 그 목적은 투기로부터 프랑을 보호하는 데 있었다. 연방대법원은 허가 없는 외국 지폐의 반입은 그 지폐가 즉시 재반출되는지와 관계없이 모두 통화에 대한 추상적 위험을 초래한다고 인정하였다.⁴

주석

1. Berbenni (앞의 글), 335 (리라가 “conti capitale”에 예치되고 환전을 위해 “conti estero”로 이전됨). 환거래 은행을 통한 송환에 관한 일반적 서술은 요약이다. ↩
2. 연방대법원, 1978년 10월 19일 판결, 연방대법원 판례집(BGE) 104 IV 270, https://app.omnilex.ai/de/sources/court-decision/ch-bge--104-iv-270/bge-104-iv-270 (1억 8,030만 리라, 1976년 4월 21일부터 6월 29일까지, 15회의 거래, 1,000–5,000리라 권종을 10,000–100,000리라 권종으로 교환; 외국 지폐의 반입에 관한 1976년 4월 14일 명령; 1인당 분기별 2만 스위스 프랑 한도; 통화 보호에 관한 1971년 10월 8일 연방결의, SR 941.11). ↩
3. 스위스 연방관세국경안보청(BAZG), Benvenuti al Confine (앞의 자료) (1856년부터 불법 거래에 대응하여 국경수비대 배치). 1976년 이전에 지폐 반입 제한이 없었다는 점은 BGE 104 IV 270 (앞의 판결)에서 서술된 1976년 4월 14일 명령이 최초의 그러한 제한이었다는 사실에서 도출된다. ↩
4. BGE 104 IV 270 (앞의 판결) (“Alle ausländischen Banknoten, welche ohne Bewilligung der Nationalbank eingeführt werden, sind potentiell geeignet, in der Schweiz angelegt zu werden und damit das geschützte Rechtsgut zu verletzen”). ↩

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