장래 상속에 관한 계약의 금지

설계를 좌우하는 이탈리아 상속법의 두 번째 특징은 상속에 관한 합의의 금지이다. 「이탈리아 민법」(Codice civile) 제458조는 다음과 같이 규정한다. “Fatto salvo quanto disposto dagli articoli 768 bis e seguenti, è nulla ogni convenzione con cui taluno dispone della propria successione. È del pari nullo ogni atto col quale taluno dispone dei diritti che gli possono spettare su una successione non ancora aperta, o rinunzia ai medesimi.”¹ 이 조항은 세 가지 유형의 합의를 대상으로 한다. 사람은 계약으로 누군가에게 재산을 남기기로 스스로를 구속할 수 없다(설정적 협약). 추정상속인은 장래 상속에 관한 권리를 매도하거나 달리 처분할 수 없으며(처분적 협약), 사망 전에 그러한 권리를 포기할 수도 없다(포기적 협약). 따라서 부모 생전에 유류분을 청구하지 않겠다는 선언서에 서명한 자녀는 이탈리아법상 그 선언에 구속되지 않는다.

스위스법과의 대비는 뚜렷하다. 「스위스 민법」(SCC)은 제494조 이하에서 상속계약(Erbverträge, contratti successori)을 허용한다. 여기에는 추정상속인이 대가를 받거나 무상으로 유류분을 포함한 상속을 포기하는 계약이 포함된다(「스위스 민법」 제495조).² 스위스 실무는 이러한 계약을 자주 활용한다. 예컨대 생존 배우자의 지위를 확보하거나, 부모 생전에 자녀들 사이의 사업 이전을 정리하기 위해서이다. 따라서 티치노에 사는 이탈리아 가족에게 그러한 계약의 유효성은 적용되는 상속법에 달려 있으며, 이는 아래 국제사법에 관한 절에서 검토한다.

흔한 오해. 가족이 자녀들로 하여금 스위스에서 포기서에 서명하게 함으로써 이탈리아 유류분을 피할 수 있다고 흔히 여겨진다. 「이탈리아 민법」 제458조에 따르면, 이탈리아법이 상속을 규율하는 경우 그러한 포기는 무효이다. 포기는 스위스법과 같이 상속계약을 허용하는 법이 상속을 규율하는 경우에만 효력이 있다. 그 경우에도 포기는 상속재산을 다루는 당국이 자국의 저촉규정에 따라 그 계약을 승인하는 범위에서만 구속력을 가진다(「규정(EU) 제650/2012호」 제25조 및 「연방 국제사법」(PILA) 제95조).

가족협약

이 금지에 대한 유일한 법정 예외는 가족협약(patto di famiglia)이다. 가족협약은 2006년 2월 14일자 법률 제55호에 의해 도입되었는데, 이 법률은 민법에 제768조의2부터 제768조의8까지를 신설하고 그에 맞추어 제458조를 개정하였다. 제768조의2는 가족협약을, 기업가가 사업의 전부 또는 일부를 하나 이상의 직계비속에게 이전하거나 지분 보유자가 지분의 전부 또는 일부를 하나 이상의 직계비속에게 이전하는 계약으로 정의한다.³ 배우자와, 그 시점에 상속이 개시된다면 유류분권자가 될 모든 사람이 계약에 참여해야 한다. 사업을 받는 직계비속은 다른 사람들이 포기하지 않는 한 그들의 유류분 가액에 상당하는 금액을 지급하여 보상해야 한다(제768조의4).⁴ 가족 구성원이 협약에 따라 받은 것은 이후 기업가가 사망하더라도 반환이나 감쇄의 대상이 되지 않는다.

가족협약은 이탈리아 기업가에게 가족 전체의 동의를 얻어 생전에 사업 승계를 정리할 수단을 제공한다. 그 약점은 실무상 잘 알려져 있다. 가족협약은 모든 유류분권자의 참여를 요구하는데, 그중 한 명이라도 거부하면 이는 어렵다. 또한 사업의 가치평가와, 후계자가 감당하지 못할 수도 있는 현금 또는 현물 보상을 요구한다. 나중에 태어난 자녀나 새 배우자가 협약을 뒤집을 수 있는지는 제768조의6이 규율하는데, 이 조항은 그러한 사람에게 이자를 붙인 금전지급청구권을 부여한다. 이들 요건은 모두 가족 전체의 협력에 달려 있으므로, 가족협약은 누가 어떤 가치로 사업을 이어갈지에 대해 이미 합의한 가족에게 적합하다.⁵ 스위스에 자산을 가진 가족은 가족협약을 스위스의 수단과 결합할 수 있다. 그 결합은 협약이 사업이나 지분만을 대상으로 하고 나머지 상속재산은 일반 규정에 맡긴다는 이탈리아의 규칙을 존중해야 한다.

주석

1. Codice civile, 제458조, Brocardi.it 수록 조문, https://www.brocardi.it/codice-civile/libro-secondo/titolo-i/capo-i/art458.html (2026년 10월 5일 확인), Legge 14 febbraio 2006, n. 55에 의한 개정 반영. ↩
2. 「스위스 민법」(SCC), SR 210, 제494조~제497조(상속계약) 및 제495조(상속 포기). ↩
3. Codice civile, 제768조의2, Brocardi.it, https://www.brocardi.it/codice-civile/libro-secondo/titolo-iv/capo-v-bis/art768bis.html (2026년 10월 5일 확인). ↩
4. Brocardi.it, 제768조의4 및 제768조의6에 관하여(위 주석). 제768조의4 마지막 항, https://www.brocardi.it/codice-civile/libro-secondo/titolo-iv/capo-v-bis/art768quater.html (2026년 10월 5일 확인): “Quanto ricevuto dai contraenti non è soggetto a collazione o a riduzione”. ↩
5. Codice civile, 제768조의4(위 주석), 배우자와 모든 추정 유류분권자의 참여 및 현금 또는 현물 보상에 관하여. 실무상 결과에 대한 평가는 필자의 것이다. ↩

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