키아소 지점의 사람들

Ernst Kuhrmeier

Ernst Kuhrmeier는 이 사건의 중심인물이었다. 그는 1961년 Texon이 설립될 당시 키아소 지점의 부지점장이었고, 이후 지점장이 되었다. 1975년 1월 은행은 그를 수석 지점장(directeur principal)으로 임명하였는데, 이는 취리히 본점이 그의 지점의 실적을 높이 평가하고 있었음을 보여주는 표시였다.¹ 사료가 묘사하는 그는 이탈리아 고객들 사이에서 두드러진 개인적 신망을 얻고 있었고, 고객들이 높이 평가하는 신중함을 갖추었으며, 상부에 보고하지 않고 결정을 내리는 데 주저하지 않는 은행가였다. 사건이 터지자 그는 자신이 책임자라고 나섰다. 1979년 6월 재판에서 그는 오류를 범한 것은 자기 혼자라고 진술하였고, 이탈리아 언론은 이 진술을 다소 회의적으로 보도하였다.²

Kuhrmeier를 통상적 의미의 횡령범으로 묘사하는 것은 잘못일 것이다. 당대 언론이 요약한 형사절차의 증거는 그가 예금과 대출의 체계를 계속 굴러가게 하려고 은행의 이름과 은행의 보증을 이용한 지점장이었음을 보여준다. 또한 그는 이탈리아 차입자들이 더 이상 상환할 수 없게 되자 그 체계의 손실을 상급자들에게 숨겼다. 예금자들의 돈은 이탈리아 기업들에 흘러갔다. 사료로부터 결론을 끌어낼 수 있는 한, Kuhrmeier의 동기는 자신이 구축한 구조와 그에 따르는 명성을 지키는 것이었다. 여기에서 참고한 사료는 개인적 치부를 이 수법의 목적으로 서술하지 않으며, 형사사건의 쟁점은 은행에 끼친 손해였다.³

Claudio Laffranchi와 다른 간부들

Kuhrmeier는 혼자 행동하지 않았다. 그의 부지점장 두 명이 1977년 4월 24일 그와 함께 체포되었는데, 그중에는 그의 대리인 Claudio Laffranchi가 있었다.⁴ 주(칸톤) 측 기록에 따르면, 수사관들은 Kuhrmeier와 Laffranchi가 수년 동안 이탈리아의 해외 도피 자본을 Credito Svizzero의 보증 아래 두었다는 사실을 밝혀냈다. 그들의 말로는 취리히 본점은 이를 알지 못하였다. 법원은 이후 Laffranchi를 직업상 책임에 있어 Kuhrmeier와 동등하게 취급하였다. 여기에서 참고한 사료는 간부 개개인의 업무를 상세히 서술하지 않으며, 판결문 자체는 입수할 수 없었다.⁵ 지점은 외부 전문가들에게도 의존하였다. Texon은 티치노와 리히텐슈타인 변호사들의 조력으로 설립되었는데, 이들은 법인 껍데기를 제공하고, 그 임원으로 활동하며, 이 구조에 필요한 서류에 서명하였다.⁶ 이들 변호사 중 두 명은 이후 은행 간부들과 함께 재판을 받았다. 비밀유지 의무를 지는 전문가들의 관여는 우연이 아니었다. 이로써 지점은 Texon을 독립된 고객 회사로 내세울 수 있었지만, 실제로는 모든 자금 이동을 지점이 결정하였다.

자율성과 무시된 경고

1977년 공론을 지배한 질문은 취리히 본점이 어떻게 이를 알아차리지 못할 수 있었는가였다. 그 답은 일부는 1970년대 대형 은행의 조직에, 일부는 묵살된 일련의 경고에 있다. 1968년 스위스 세무당국은 키아소 지점과 관련된 비위를 발견하였지만, 은행은 1969년에야 Kuhrmeier와 이 문제를 논의하였고 지속적인 조치를 취하지 않았다.⁷ 티치노주의 다른 은행들은 예금 시장에서 이 지점이 보인 행태에 대해 불만을 제기하였다. 붕괴 1년여 전인 1976년 1월, 스위스 유니언 은행(UBS)의 수장 Philippe de Weck는 Kreditanstalt 집행경영진의 일원(directeur général)인 Heinz R. Wuffli에게 “키아소 지점의 관행”에 대해 경고하였다. 그때에도 은행은 개입하지 않았다.⁸

연방은행위원회(EBK)는 이후 제도적 원인을 밝혔다. 위원회의 판단에 따르면 Kreditanstalt의 내부감사는 키아소 지점에서 그 임무를 “부분적으로만” 수행하였고, 외부 법정감사인은 “키아소 지점을 한 번도 감사하지 않았다”. 그 결과 이 구조는 “꼬박 10년 동안” 발각되지 않았다.⁹ 당시 스위스 법은 각 은행에 대해 공인 감사법인의 연례 감사를 요구하였지만, 감사인이 지점망을 어떻게 감사 범위에 포함해야 하는지는 규정하지 않았다. 대형 은행들은 지점에 대해서는 내부감사와 본점 자체의 통제에 의존하였다. 수익성 높은 지점이 좋은 실적을 보고하고 본점이 우려할 이유를 찾지 못하면, 그 지점의 이름으로 이루어진 부외 거래를 검토하는 사람은 아무도 없었다.

흔한 오해. 키아소 사건은 흔히 한 지점장이 고객의 돈을 훔친 사건으로 기억된다. 사료가 서술하는 바는 다르다. 예금자들의 돈은 이탈리아 기업들에 대출되었고, 손실은 이 기업들이 1973년 석유파동 이후 도산하면서 발생하였다. 범죄는 권한 없이 은행의 이름과 보증을 사용하고 그로 인한 손실을 은폐한 데 있었으며, 1977년 4월의 체포가 배임적 업무 집행(amministrazione infedele) 혐의로 이루어진 것도 이 때문이다.

주석

1. Le Temps, “Grandes affaires économiques suisses (26)”(앞의 글): 티치노 지점의 부지점장 Kuhrmeier는 1975년 1월 수석 지점장으로 임명되었다(“Ernst Kuhrmeier, directeur adjoint de la filiale tessinoise”; “Kuhrmeier est même nommé directeur principal, en janvier 1975”). ↩
2. Orazio Pizzigoni, “[…] lo scandalo della Texon. Il buco di mille miliardi in una Svizzera inedita”, l’Unità, 1979년 6월 4일, 3면, https://archivio.unita.news/assets/main/1979/06/04/page_003.pdf. 오류를 범한 것은 자기 혼자라는 Kuhrmeier의 법정 진술을 보도하고 있다. ↩
3. 이 평가는 Ente Ticinese per il Turismo, “Lo ‘scandalo’ di Chiasso”(앞의 글)(이에 따르면 Texon은 “reinvestì i fondi in partecipazioni a società italiane”), Texon이 보유한 기업들의 적자에 관한 SWI swissinfo.ch, “La grande leçon du scandale Texon”(앞의 글), 그리고 “Chiasso retour”, Der Höngger, 1979년 7월 13일(아래의 글)에 근거한다. 티치노 법원의 판결 자체는 참고하지 않았다. ↩
4. Ente Ticinese per il Turismo, “Lo ‘scandalo’ di Chiasso”(앞의 글): 4월 24일 지점장 “Ernst Kuhrmaier e i due suoi vicedirettori vengono arrestati con l’accusa di amministrazione infedele”라고 하며, Claudio Laffranchi를 Kuhrmeier의 대리인으로 지목한다. SWI swissinfo.ch, Gemma d’Urso, “La grande leçon du scandale Texon”, 2002년 4월 23일, https://www.swissinfo.ch/fre/la-grande-le%C3%A7on-du-scandale-texon/2671070은 1977년 4월 24일 Kuhrmeier와 동료 두 명이 체포된 사실을 확인한다. ↩
5. Ente Ticinese per il Turismo, “Lo ‘scandalo’ di Chiasso”(앞의 글)(“Gli inquirenti scoprono che Kuhrmeier e il suo vice Claudio Laffranchi avevano riciclato per anni, assicurando la garanzia del Credito Svizzero all’insaputa, dissero, dei vertici di Zurigo, capitali italiani in fuga”); “Chiasso retour”, Der Höngger, 1979년 7월 13일(아래의 글)(“den auch beruflich gleichgestellten Laffranchi”). ↩
6. SWI swissinfo.ch, “La grande leçon du scandale Texon”(앞의 글): Texon은 1960년대에 “티치노와 리히텐슈타인 변호사들의 조력으로” 설립된 페이퍼 컴퍼니였다. ↩
7. Le Temps, “Grandes affaires économiques suisses (26)”(앞의 글): 1968년 세무당국이 조세 관련 비위를 발견하였으나, Kuhrmeier와의 논의는 1969년에야 이루어졌다. ↩
8. Le Temps(앞의 글): 1976년 1월 UBS의 Philippe de Weck는 Kreditanstalt의 Heinz Wuffli에게 “키아소 지점의 관행”에 대해 경고하였다. 영어판 Wikipedia 문서 “Chiasso scandal”은 UBS 간부의 경고 시점을 1968년으로 본다. 여기에서는 Jung의 기업사에 근거한 Le Temps의 시점을 따른다. ↩
9. EBK, Jahresbericht 1977(앞의 글), 23–24면: 내부감사는 “erfüllt seine Aufgaben in der Filiale Chiasso nur teilweise”; 외부감사인은 “hatte die Filiale Chiasso nie geprüft”; 이 거래는 “während einem ganzen Jahrzehnt” 발각되지 않았다. ↩

일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 이 글은 법률 또는 세무 자문에 해당하지 않으며, 개별 사안에 대한 자문을 대체하지 않고, 변호사와 의뢰인 간의 위임 관계를 성립시키지 않습니다. 이 글은 2026년 10월 기준의 법적 상황을 반영합니다.