컴플라이언스 체계

G부는 이러한 사업을 둘러싼 규범을 다루었다. G.I장은 루가노의 트레이더들이 주로 UBS, 각 주(칸톤)의 주립은행, 제네바에 기반을 둔 대출기관이 국제상업회의소(ICC) 규칙과 스위스 법에 따라 제공하는 거래 단위 무역금융에 의존한다는 점, 그리고 2020년 Hin Leong, Agritrade, GP Global에서 발생한 사기 사건으로 여러 국제 대출기관이 이 사업에서 철수하였다는 점을 보여주었다.¹ G.II장은 러시아에 대한 제재를 추적하였다. 2022년 2월 28일 연방평의회는 유럽의 제재 패키지를 채택하기로 결정하였다. 그 이후 연방평의회는 2002년의 「금수법」(EmbA)에 근거하여, 지연이 점점 길어지고 몇 가지 의도적인 차이를 두면서도 거의 모든 후속 패키지를 채택해 왔다.² 이탈리아는 2026년 1월부터 유럽연합(EU)의 제한 조치 위반을 최대 6년의 징역에 처할 수 있는 형사 범죄로 규정하고 있다.³ 따라서 직원, 은행 또는 고객이 이탈리아인인 루가노 트레이더는 스위스, 유럽, 미국이라는 세 가지 중첩된 제도 아래에서 일한다.

G.III장은 티치노를 조직범죄에 맞선 스위스 방어의 최전선에 위치시켰다. 스위스 자금세탁신고사무소(MROS)는 2025년 21,087건의 의심거래 보고를 접수하였으며, 공식 위협 평가는 이탈리아 마피아 조직, 그중에서도 은드랑게타가 스위스 전역에 존재한다고 기술한다.⁴ 2026년 8월 31일 벨린초나의 연방형사법원은 2001년부터 2020년 7월까지 칼라브리아 은드랑게타의 Anello-Fruci 씨족을 위해 스위스 내 물류·재정 거점 역할을 한 혐의로 기소된 남성에 대한 재판을 개시하였다. 피고인은 무죄로 추정된다. 이 책이 출간될 때까지 판결은 보도되지 않았다.⁵ G.IV장은 투명성 문제로 이 부를 마무리하였다. 2026년 10월 1일부터 「법인 투명성에 관한 연방법」에 따라 비공개 연방 실질 소유자 등록부가 마련되었으며, 개정 「자금세탁방지법」은 회사를 설립하거나 부동산 거래를 구조화하는 자문가에게까지 실사 의무를 확대한다.⁶ 스위스의 금융계좌정보 자동교환은 현재 110개 파트너 국가에 이른다.⁷

G.IV장은 또한 투명성의 이탈리아 측 측면도 서술하였는데, 이는 루가노 고객에게 스위스 측만큼이나 중요하다. 이탈리아는 연간 소득신고서의 quadro RW를 통해 거주자의 해외 자산을 모니터링하고, 해외금융자산세(IVAFE)를 통해 해외 금융자산에 과세한다. 이탈리아는 2000년 입법명령 제74호에 따라 중대한 신고 범죄를 처벌한다. 이 입법명령의 2024년 개정은 납부 관련 범죄를 완화하고 형사절차와 조세절차를 조율하였으나, 신고 범죄는 그대로 두었다. 반면 스위스 형법은 여전히 탈세와 조세사기를 구별하며, 가중 조세사기만을 전제범죄로 취급한다. 따라서 국경 양쪽에 자산을 보유한 고객은 서로 다른 속도로 움직여 온 두 제도에 노출된다. G.IV장은 각국이 이제 상대국 거주자에 관하여 필요한 정보의 대부분을 보유하고 있으므로, 남은 것은 법적 효과의 차이라고 결론지었다.

주석

1. BNN Bloomberg, “BNP shuts Swiss commodity trade finance team amid frauds”, 2020년 9월 23일, https://www.bnnbloomberg.ca/bnp-shuts-swiss-commodity-trade-finance-team-1.1498094; Kyra Dupont, “Swiss banks are turning their backs on commodity trading”, Geneva Solutions, 2020년 8월 27일, G.I장에서 인용. ↩
2. 연방평의회, “Schweiz übernimmt EU-Sanktionen gegen Russland”, 2022년 2월 28일 보도자료, https://www.admin.ch/de/nsb?id=87386; 2002년 3월 22일 「국제제재 이행에 관한 연방법」(「금수법」, EmbA), SR 946.231, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/94/946.231-18-21.html, G.II장에서 인용. ↩
3. Decreto legislativo 30 dicembre 2025, n. 211; Barbara Bennato, “La nuova disciplina in materia di sanzioni per la violazione di misure restrittive dell'Unione europea”, Sistema Penale, 2026, https://sistemapenale.it/it/scheda/la-nuova-disciplina-in-materia-di-sanzioni-per-la-violazione-di-misure-restrittive-dellunione-europea-dlgs-30-dicembre-2025-n-211, G.II장에서 인용. ↩
4. 스위스 자금세탁신고사무소(MROS), Annual Report 2025 , 연방경찰청, 2026년 5월, 16–17, https://www.fedpol.admin.ch/dam/en/sd-web/05JKPvNkIrsY/jb-mros-2025-e.pdf. 연방경찰청(fedpol)의 위협 평가에 관하여는 G.III장 참조. ↩
5. “Processo 'ndrangheta al TPF”, Ticinonline (TiPress/ATS), 2026년 8월 31일, https://www.tio.ch/ticino/cronaca/1946987/processo-svizzera-ndrangheta-tpf-ticino. 피고인은 무죄로 추정된다. 2026년 9월 말 현재 판결은 보도되지 않았다. G.III장 참조. ↩
6. “Geldwäscherei: Bundesrat setzt schärfere Regeln und neues Transparenzregister in Kraft”, law.ch, 2026년 6월, https://law.ch/lawnews/2026/06/geldwaescherei-bundesrat-setzt-schaerfere-regeln-und-neues-transparenzregister-in-kraft/, G.IV장에서 인용. ↩
7. “AIA: Informationen zu 3,8 Millionen Konten weitergegeben”, finews.ch, 2025년 10월 10일, https://www.finews.ch/news/finanzplatz/69693-estv-aia-informationsaustausch-2025. ↩

일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 이 글은 법률 또는 세무 자문에 해당하지 않으며, 개별 사안에 대한 자문을 대체하지 않고, 변호사와 의뢰인 간의 위임 관계를 성립시키지 않습니다. 이 글은 2026년 10월 기준의 법적 상황을 반영합니다.