고리대금에 관한 가톨릭 교리와 그 16세기 성문화

금지에서 명의(名義) 이론으로

이자에 관한 가톨릭교회의 입장은 흔히 점차 포기된 금지로 요약된다. 그러나 실제 역사는 그보다 더 정밀하다. 중세 교회법은 고리(高利, usury)를 소비대차(mutuum)에서 원본 자체를 넘어 요구되는 모든 이득으로 정의했다. 그 근거는 금전이 사용됨으로써 소비되며 그 자체의 성질로는 아무것도 산출하지 않는다는 데 있었다. 금전을 빌려주는 사람은 그 소유권을 차주에게 이전한다. 빌려준 금액 이상을 요구하는 것은 존재하지 않는 무언가를 팔거나, 아니면 하느님께 속한 시간을 파는 것이다. 1179년 제3차 라테라노 공의회 이래 공의회들은 영적 형벌로 이 교리를 집행했으며, 대여금에 대해 이자를 받은 자는 성사도 그리스도교식 장례도 받을 수 없었다. 토마스 아퀴나스는 Summa theologiae(신학대전)에서 이 교리에 고전적 형태를 부여했고, 리옹 공의회(1274)와 비엔 공의회(1311–1312)는 고리로 얻은 이득의 반환과 고리를 허용하는 세속 법률에 관한 규정을 덧붙였다.¹ 13세기 이래 호스티엔시스 추기경을 비롯한 신학자와 교회법학자들은 외재적 명의(名義) 이론을 발전시켰다. 이 이론은 원본을 넘는 지급을 대여금에 대한 이자라고 부르지 않으면서 정당화했다. 차주가 제때 변제하지 않아 손실을 입은 대주는 그 손해에 대한 배상(damnum emergens)을 청구할 수 있었다. 돈을 빌려주기 위해 수익성 있는 투자를 포기한 대주는 상실된 이익에 대한 배상(lucrum cessans)을 청구할 수 있었다. 일정한 조건에서는 원본에 대한 위험(periculum sortis)도 보상받을 수 있었다. 지연 변제에 대한 위약벌 조항(poena conventionalis)은 위장이 아닌 한 유효했다. 소비대차와 나란히, 다른 계약들도 금지에 저촉되지 않으면서 자본이 수익을 올릴 수 있게 해 주었다. 투자자가 위험을 분담하는 조합(societas), 아래에서 다루는 연금 매입(census), 그리고 금전을 다른 장소에서 금전과 교환하는 환(換) 계약(cambium)이 그것이다.² 그 결과 계약의 형식이 수익의 적법 여부를 결정하는 법질서가 생겨났다. 이자를 받고 돈을 빌려주려는 상인은 교회법이 허용하는 형식을 선택해야 했고, 고해 사제, 공증인, 법원은 그 형식이 진정한 것인지를 심사했다.

금융사학자 Raymond de Roover는 이로부터 스콜라 학파의 교리가 이탈리아 은행업의 발전을 막지 않았다는 결론을 이끌어 냈다. 그 교리는 은행업을 환어음으로 이끌었다. 환어음은 신용 거래와 장소 간 금전 이전을 결합한 것이었으므로, 실제 환이 이루어지는 한 고리라는 비난을 피할 수 있었다.³ 제A.IV장은 고트하르트 교역에서 환어음이 어떻게 사용되었는지를 서술한다. 18세기까지 이탈리아와 롬바르디아 금융에서 환어음이 지배적이었던 것은 부분적으로 고리 교리의 산물이다.

주석

1. Wikipedia(최후의 수단으로 참조), “Usury”, https://en.wikipedia.org/wiki/Usury (“Lateran III decreed that persons who accepted interest on loans could receive neither the sacraments nor Christian burial”; Summa theologiae, II-II, q. 78에서의 아퀴나스의 논증). 제3차 라테라노 공의회(1179), 제25장. 제2차 리옹 공의회(1274), 제26–27장, 그리고 비엔 공의회(1311–1312), 고리에 관한 교령. ↩
2. John T. Noonan, The Scholastic Analysis of Usury (Cambridge, Mass. 1957); Wikipedia(최후의 수단으로 참조), “Usury”, https://en.wikipedia.org/wiki/Usury (13세기에 호스티엔시스가 열거한 예외들 가운데 “for profit foregone in investing the money himself” 대주에 대한 배상; 이 글은 이러한 예외들이 교회에 의해 공식 교리로 선언된 적은 없다고 덧붙인다). ↩
3. Raymond de Roover, Cajetan, “On Exchanging Money (1499)”의 서문, Journal of Markets & Morality 10/1 (2007), 199–200, https://marketsandmorality.com/index.php/mandm/article/download/278/269 (은행가들은 “had to look for some other way of lending money at a profit”, 그리하여 대외 은행업은 “real exchange or exchange by bills (cambium per litteras)”에 결부되었다; “the discounting of commercial paper was ruled out by the usury prohibition”). 또한 Raymond de Roover, The Rise and Decline of the Medici Bank 1397–1494 (Cambridge, Mass. 1963) 참조. ↩

일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 이 글은 법률 또는 세무 자문에 해당하지 않으며, 개별 사안에 대한 자문을 대체하지 않고, 변호사와 의뢰인 간의 위임 관계를 성립시키지 않습니다. 이 글은 2026년 10월 기준의 법적 상황을 반영합니다.