1934년 「은행법」과 제47조

위기에서 태어난 법

1934년 11월 8일의 「연방 은행 및 저축은행법」은 1930년대 초 은행 위기에 대한 연방의 대응이었다. 제C.IV장은 그 성립 과정을 되짚는다. 1916년에 작성된 최초의 연방 은행법안은 서류철 속에 묻혀 있었다. 그러다 1931년 Banque de Genève의 파산과, 1억 스위스 프랑의 연방 지원이 필요했던 1933년 스위스 국민은행(Schweizerische Volksbank)의 구제로 입법이 불가피해졌다. 훗날 한 재무장관은 이 법을 “필요의 딸”이라고 불렀다. 이 법은 1935년 3월 1일 시행되었고, 연방은행위원회를 설치했다. 연방은행위원회는 유동성과 자본에 관한 규칙을 통해 채권자를 보호하는 임무를 맡은 5인으로 구성된 독립 기관이었다.¹ 이 법의 대부분은 건전성 사항, 즉 인가, 자본, 유동성, 감사, 회계 공시, 그리고 파산 시 저축예금의 우선권에 관한 것이었다. 한 조항은 건전성 감독의 범위를 넘어섰다. 제47조는 은행 비밀 침해를 형사 범죄로 규정했다. 원래 규정은 은행 기관의 구성원, 임원 및 직원, 감사인, 그리고 은행위원회의 위원 및 직원이 비밀유지 의무나 직업상 비밀을 위반한 경우, 그리고 이들에게 그러한 위반을 교사하거나 교사하려 한 자를 처벌했다. 형벌은 2만 스위스 프랑 이하의 벌금 또는 6개월 이하의 징역이었으며, 두 형벌을 병과할 수 있었다.² 스위스 역사사전은 그 효과를 이렇게 요약한다. 그때까지 계약과 민법상 일반적 인격권 보호에 근거하던 은행 비밀이 1934년 법률 차원에서 확립되었고, 그 침해에는 형사 제재가 따르게 되었다.³ 제47조 위반 범죄는 국가가 소추했다. 이제 외국 당국, 외국 요원 또는 언론인에게 고객 정보를 누설한 은행가는 스위스에서 징역형에 처해질 위험을 안게 되었다.

1932년 바젤 상업은행 사건

제47조의 기원은 오랜 역사적 논쟁의 대상이 되어 왔다. 가장 직접적인 계기는 프랑스의 한 사건이었다. 1932년 10월 27일, 재무장관 루이 제르맹-마르탱의 주도로 프랑스 경찰관들이 바젤 상업은행(Basler Handelsbank, Banque commerciale de Bâle)이 사용하던 파리의 사무실을 수색하여 계좌 기록과 고객 명단을 압수했다. 이 문서들은 은행의 대리인들이 부유한 프랑스 거주자들이 그 소득을 프랑스 세무 당국에 신고하지 않은 채 스위스에 자금을 예치하도록 도왔음을 보여 주었다.⁴ 1932년 11월 8일, 사회주의자 하원의원 파비앵 알베르탱이 하원에서 이 문제를 제기하고 고객들의 이름을 낭독했다. 언론은 그 명단에 장군, 주교, 산업가들이 포함되어 있었고, 그중에는 푸조 가문 구성원들도 있었다고 보도했다.⁵ 압수된 기록은 천 명이 넘는 고객에 관한 것이었다. 결국 소송 절차의 일부가 무효화된 뒤 기소된 사람은 백 명이 채 되지 않았다.⁶

이 사건으로 스위스 당국과 스위스 은행들은 직접적인 압력을 받게 되었다. 프랑스는 추가 정보를 얻기 위해 스위스에 사법공조를 요청했으나, 연방평의회는 국민경제의 보호를 이유로 이를 거부했다.⁷ 은행들이 얻은 교훈은 자신의 직원과 해외 지점이 외국 세무 당국의 정보원이 될 수 있다는 것이었다. 형법으로 보호되는 법정 비밀은 직원들이 외국 수사관에게 협조하지 못하도록 억지하고, 외국의 요청에 맞설 논거를 은행에 제공하며, 고객의 이름이 외국 의회에서 낭독되지 않으리라고 고객을 안심시킬 것이었다. 기록 보관소 자료를 통해 이러한 사건들을 재구성한 세바스티앵 게(Sébastien Guex)는, 외국 탈세자의 보호와 인접 국가의 조세 청구에 맞선 스위스 금융 중심지의 방어가 1934년 입법자들의 핵심 동기였다고 주장했다.⁸

주석

1. Balz Bruppacher, “La vigilanza sulle banche in Svizzera: una breve storia degli scandali”, swissinfo.ch, 2026년 7월 29일, https://www.swissinfo.ch/ita/posizione-svizzera/la-vigilanza-sulle-banche-in-svizzera-una-breve-storia-degli-scandali/91769822 (“figlia della necessità”; 1934년 11월 8일 채택, 1935년 3월 1일 시행; 5인 위원회). ↩
2. 1934년 11월 8일 「연방 은행 및 저축은행법」, 원래 규정, 제47조(BS 10, 337). ↩
3. Guex, “Piazza finanziaria”(앞의 글): 은행 비밀이 “ancorato sul piano legale nel 1934”, 그 침해에 대한 형사 처벌과 함께. ↩
4. Wikipedia(프랑스어), “Affaire de la Banque commerciale de Bâle”, https://fr.wikipedia.org/wiki/Affaire_de_la_Banque_commerciale_de_B%C3%A2le (최후의 수단으로 참조). 보안총국(Sûreté générale)의 로제 바르틀레 경정과 재무장관 루이 제르맹-마르탱을 거명한다. 또한 Sébastien Guex, “1932: l'affaire des fraudes fiscales et le gouvernement Herriot”, L'Économie politique no. 33 참조. ↩
5. Wikipedia(프랑스어), “Affaire de la Banque commerciale de Bâle”(앞의 글); Wikipedia(영어), “Banking in Switzerland”, https://en.wikipedia.org/wiki/Banking_in_Switzerland (장군과 주교); Wikipedia(독일어), “Schweizer Bankgeheimnis”(앞의 글)(푸조 가문). 모두 최후의 수단으로 참조. ↩
6. Wikipedia(프랑스어), “Affaire de la Banque commerciale de Bâle”(앞의 글). ↩
7. Wikipedia(프랑스어), “Affaire de la Banque commerciale de Bâle”(앞의 글). ↩
8. Sébastien Guex, “The Origins of the Swiss Banking Secrecy Law and Its Repercussions for Swiss Federal Policy”, Business History Review 74 (2000), 237–266, https://doi.org/10.2307/3116693. ↩

일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 이 글은 법률 또는 세무 자문에 해당하지 않으며, 개별 사안에 대한 자문을 대체하지 않고, 변호사와 의뢰인 간의 위임 관계를 성립시키지 않습니다. 이 글은 2026년 10월 기준의 법적 상황을 반영합니다.