자금세탁, 마피아, 그리고 형사법의 대응, 1980–1990 — 개요 및 요약
1987년 2월 벨린초나 경찰은 약 100킬로그램의 모르핀 베이스와 헤로인을 압수하였는데, 이는 당시 스위스에서 이루어진 사상 최대의 마약 압수였다. 소프라체네리 검찰은 마약 배후의 자금을 추적하였고, 1988년 11월까지 15억에서 20억 스위스 프랑 사이의 마약 수익이 스위스 은행 계좌를 거쳐 갔다고 발표하였다. 혐의를 받은 회사 가운데 하나는 취리히의 금·외환 거래업체였는데, 그 부회장은 연방 법무경찰부를 담당하는 연방평의회 위원의 남편이었다.1 5주도 지나지 않아 스위스 정부에 선출된 최초의 여성인 Elisabeth Kopp는 사임을 발표하였다. 그로부터 15개월 뒤인 1990년 3월 23일, 연방의회는 자금세탁에 관한 스위스 최초의 형사 규정인 「스위스 형법」(SCC) 제305조의2와 제305조의3을 채택하였고, 이 규정은 1990년 8월 1일 시행되었다.2 남부 국경에서의 압수, 티치노 검사의 수사, 그리고 베른의 정치적 위기가 함께 스위스 형법의 새로운 분야를 낳은 것이다.
이 장은 1980년부터 1990년까지의 10년이 왜 스위스 금융 중심지, 특히 루가노를 자금의 출처가 대체로 고객의 일이던 곳에서 범죄수익의 세탁을 처벌하고 은행에 자신이 보유한 자금이 누구의 것인지 알 것을 요구하는 법역으로 바꾸어 놓았는지를 묻는다. 이 장의 논지는 그 변화가 국경에서 왔다는 것이다. 루가노의 은행들은 D.II장에서 서술하는 이탈리아의 해외 도피 자본으로 성장하였고, D.III장에서 분석하는 1977년 키아소 스캔들은 이미 은행들의 최초의 실사 규범을 낳았다. 그러나 1980년대에는 이탈리아 저축자의 현금을 북쪽으로 실어 나르던 바로 그 경로가 헤로인 밀매, 마피아의 갈취, 정치 부패의 수익을 실어 나르기 시작하였다. 이를 드러낸 사건들은 상당 부분 루가노와 벨린초나의 검사들이 이탈리아 법관들, 무엇보다 팔레르모의 Giovanni Falcone과 협력하여 수사하였다. 그들의 경험은 1990년과 1994년의 연방 입법을 형성하였고, 이를 통해 오늘날 티치노의 모든 금융중개기관을 규율하는 자금세탁방지법을 형성하였다.
이 장은 열 단계로 진행된다. 먼저 1980년 무렵 루가노 은행들의 상황과 법의 공백에서 출발한다. 이어 피자 커넥션, 티치노 검사들과 Falcone의 협력, 스위스 및 루가노와 연결된 Banco Ambrosiano의 붕괴, 그리고 레바논 커넥션과 Kopp 사건을 다룬다. 그다음 세 절은 입법적 대응을 다룬다. 1990년의 형사 규정, 범죄조직 가담죄와 신고권을 담은 1994년의 제2차 입법 패키지, 그리고 스위스와 이탈리아 간 사법공조법이 그것이다. 이어지는 절은 Mani Pulite(깨끗한 손)로 알려진 이탈리아 부패 수사가 스위스 계좌에 이른 과정과 1990년대의 평판 위기를 추적한다. 마지막 절은 스위스 금융기관이 방어 체계를 구축하는 현대적 틀을 서술한다. 1997년 「자금세탁방지법」(AMLA), 신고 의무와 자금세탁신고사무소(MROS), 기업의 형사책임, 그리고 몰수에 관한 규칙이 그것이다. G.III장은 티치노의 조직범죄와 자금세탁 이야기를 현재까지 이어 가고, H.IV장은 국경 간 사법공조를 오늘날 소송 실무가의 관점에서 다룬다. 이 장은 D부의 마지막 장이므로 D부의 결론으로 끝맺는다.
결론
1980년부터 1994년 사이에 스위스 법은 1980년대의 사건들이 결여되어 있음을 드러낸 수단들을 갖추게 되었다. 1980년에 루가노의 은행은 은행 간 사적 협약에 따라 계약 상대방의 신원을 확인하는 것 외에는 아무런 의무 없이 이탈리아로부터 현금을 받을 수 있었고, 헤로인 밀매업자의 수익 예치를 도운 사람은 마약 거래의 방조범으로서만 처벌될 수 있었다. 1994년에 이르러 자금세탁은 형사범죄가 되었고, 실질 소유자를 확인하지 않은 금융 전문가는 형사책임을 지게 되었으며, 범죄조직에의 가담과 그 지원은 처벌 대상이 되었고, 범죄수익의 몰수가 확대되었으며, 은행가들은 은행 비밀을 침해하지 않고 의심을 신고할 법적 권리를 갖게 되었다. 1997년 「자금세탁방지법」은 신고 의무와 신고사무소를 추가하였고, 2003년에는 기업 자체가 부적절한 조직에 대해 형사책임을 지게 되었다.
이 변화의 동력은 상당 부분 티치노에서 나왔다. 피자 커넥션은 루가노의 검사들이 Giovanni Falcone과 협력하여 수사하였다. 레바논 커넥션은 벨린초나에서의 압수로 시작되었고, 취리히와 연방평의회에 이르기 전에 소프라체네리 검찰이 수사하였다. 자금세탁죄의 초안은 소토체네리의 전직 검사 Paolo Bernasconi가 작성하였다. 1989년 아다우라에서 Falcone과 함께 폭탄 테러를 피해 살아남은 Carla Del Ponte는 1994년 스위스 연방검찰총장이 되었다. 연방평의회 스스로도 피자 커넥션, 레바논 커넥션, Banco Ambrosiano 사건을 자금세탁과 스위스 금융 중심지 사이의 연관을 공적·국제적 관심사로 만든 사건으로 지목하였다.
새로운 법은 범죄 자금과 미신고 자금 사이에 선을 그었고, 이 선은 이후 20년간 루가노의 업무를 규정하였다. 사법공조는 마약 밀매, 마피아 범죄, 사기, 부패에 대해서는 허용되었고, 탈세에 대해서는 거부되었다. 1990년대의 Mani Pulite 수사는 수많은 스위스 계좌에서 이 선을 시험하였고, 이탈리아 언론에서 티치노 은행 계좌를 탄젠토폴리의 상징으로 만들었다. 이 선은 2015년 이후, 즉 스위스가 가중 조세경범죄를 자금세탁의 전제범죄로 규정하고 이탈리아와 정보를 자동으로 교환하기로 합의한 이후에야 실무상 의미의 대부분을 잃었다. AMLA, 「스위스 형법」 제102조, 그리고 「스위스 형법」 제70조부터 제72조까지의 몰수 규칙으로 이루어진 현대적 틀은 1980년대의 교훈이 취한 법적 형태이다. 루가노의 금융기관에게 이 틀은 그 의무와 방어를 동시에 규정한다.
다섯 문장 요약
1980년대에 이탈리아의 해외 도피 자본을 루가노로 실어 나르던 경로는 헤로인 밀매, 마피아의 갈취, 정치 부패의 수익도 실어 날랐는데, 당시 스위스 법에는 자금세탁죄가 없었다. Paolo Bernasconi와 Carla Del Ponte 같은 티치노 검사들이 Giovanni Falcone과 함께 수사한 피자 커넥션, 그리고 1987년 벨린초나에서의 마약 압수 이후 드러난 레바논 커넥션은 스위스 금융 중심지를 노출시켰고, 1988년 12월 연방평의회 위원 Elisabeth Kopp의 사임 발표로 이어졌으며, 그는 이후 공무상 비밀누설 혐의에 대해 무죄를 선고받았다. Bernasconi의 보고서를 바탕으로 의회는 1990년 3월 23일 「스위스 형법」 제305조의2와 제305조의3을 채택하여 1990년 8월 1일부터 시행하였고, 1994년에는 범죄조직죄(「스위스 형법」 제260조의3), 신고권(「스위스 형법」 제305조의3 제2항), 그리고 새로운 몰수법을 추가하였다. 1959년 유럽협약, 1981년 「국제형사사법공조법」(IMAC), 1998년 양자협정이 규율하는 이탈리아와의 사법공조는 마피아 사건과 Mani Pulite 사건에서 루가노, 팔레르모, 밀라노의 협력을 가능하게 하였던 반면, 단순 탈세는 형사 사법공조의 대상에서 제외되어, 2015년 이후 도입된 행정공조와 자동정보교환을 통해서만 이탈리아에 전달되었다. 오늘날 자금세탁신고사무소(MROS)에 대한 신고 의무를 담은 1997년 AMLA, 「스위스 형법」 제102조에 따른 기업책임, 그리고 「스위스 형법」 제70조부터 제72조까지의 몰수 규칙은 루가노의 모든 금융기관이 방어 체계를 구축하는 틀을 이룬다.
D부의 결론
D부는 1914년부터 1990년까지 루가노가 스위스 제3의 금융 중심지 지위로 부상한 과정을 추적하였다. D.I장은 제1차 세계대전 중의 티치노, 파시스트 실지회복주의가 이 주(칸톤)에 가한 압력, 그리고 그곳에서 피난처를 찾은 망명자들을 서술하였다. 이 장은 파시스트 외환 통제하에서 이탈리아로부터의 첫 번째 자본 도피 물결, 은행 비밀에 관한 제47조를 담은 1934년 「은행법」, 피난민과 이탈리아 유대인이 있었던 남부 국경의 제2차 세계대전, 그리고 스위스 은행 내 이탈리아 자산에 관한 Bergier 위원회의 조사 결과를 추적하였다. 이 장은 루가노의 이후 성장의 법적 토대, 즉 형법으로 보호되는 은행 비밀이 위기와 독재의 10년 동안 마련되었음을 보여주었다.
D.II장은 전후 수십 년의 리라 경제를 서술하였다. 이탈리아의 경제 기적은 부를 창출하였고, 그 조세, 외환 통제, 정치적 위험은 그 부가 국경을 넘을 이유를 제공하였다. 현금 운반책들은 은행권을 티치노로 들여왔고, 새로운 은행과 이탈리아 은행의 자회사들이 루가노와 키아소에 문을 열었으며, 신탁업자들은 번호 계좌와 주소지 회사를 관리하였고, 루가노는 스위스 제3의 금융 중심지가 되었다. D.III장은 이 성장이 안고 있던 위험을 보여주었다. Credit Suisse 현지 지점이 이탈리아 고객 자금을 리히텐슈타인 법인을 통해 이탈리아 기업들로 흘려보내 약 22억 스위스 프랑의 손실을 낸 1977년 키아소 스캔들은 1977년 은행들의 실사 협약, 즉 스위스 고객확인 규칙의 시작으로 이어졌다.
이 장은 1980년대에 같은 국경 경로가 조직범죄에 어떻게 이용되었는지, 그리고 형법이 어떻게 대응하였는지를 보여주었다. 피자 커넥션, 레바논 커넥션, Banco Ambrosiano 사건, 그리고 Kopp 사건은 1990년의 자금세탁죄, 1994년의 범죄조직죄와 신고권, 그리고 1997년 「자금세탁방지법」을 낳았다. 네 장을 종합하면, 이탈리아 자금이 국경 너머의 안전한 장소를 필요로 했기 때문에 성장하였고, 일련의 스캔들을 통해 그 자금에 대한 법적 보호가 범죄수익이 시작되는 지점에서 멈추어야 한다는 것을 배운 금융 중심지의 모습이 드러난다.
E부는 오늘날 루가노의 프라이빗 뱅킹과 자산관리로 넘어간다. E.I장은 최근 수십 년간의 통합 이후 티치노 은행 부문의 기관, 수치, 비즈니스 모델을 서술한다. E.II장은 2001년부터 2009년까지의 이탈리아 조세 사면에서 2015년 로드맵을 거쳐 이탈리아와의 정보 자동교환에 이르기까지, 1990년 이래 루가노의 업무가 의존해 온 구별이 종말을 맞는 과정을 추적한다. E.III장부터 E.V장까지는 「금융기관법」에 따른 독립 자산관리인, 수탁자, 신탁업자, 스위스에서 이탈리아 고객에게 서비스를 제공하는 데 관한 규칙, 그리고 이탈리아 가문의 승계와 거주 설계를 다룬다. 이 장의 끝에서 서술한 AMLA부터 「스위스 형법」 제102조에 이르는 법적 틀은 이 모든 업무가 이루어지는 규제적 기반이다.
주석
- “Des milliards dans la machine à laver”, L’Impartial, 1988년 11월 5일, 1–2, https://doc.rero.ch/record/110574/files/1988-11-05.pdf?version=1. ↩
- 1937년 12월 21일 「스위스 형법」(SCC), SR 311.0, 제305조의2, 1990년 3월 23일 연방법률로 삽입, 1990년 8월 1일 시행(AS 1990 1077), https://www.droit-bilingue.ch/de-en/3/31/311.0-305bis-372.html; 「스위스 형법」 제305조의3은 연방은행위원회 아카이브, https://www.finma.ch/FinmaArchiv/gwg/e/themen/pdf/STGBArt305ter.pdf. ↩
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