국경을 넘는 소송과 집행: 루가노 협약과 사법공조 — 개요 및 요약

스위스와 유럽연합(EU) 사이의 민사소송 대부분을 규율하는 조약은 이 책이 서술하는 금융 중심지의 이름을 지니고 있다. 1988년 9월 16일 유럽공동체 회원국들과 유럽자유무역연합(EFTA) 회원국들은 루가노에서 민사 및 상사 사건의 재판관할과 판결의 집행에 관한 협약에 서명하였다. 2007년 10월 30일에는 유럽공동체, 덴마크, 노르웨이, 아이슬란드 및 스위스가 같은 도시에서 그 개정판에 서명하였다.¹ 이 이름은 서명 장소, 즉 이탈리아 국경에 있는 스위스 도시를 기록할 뿐이다. 티치노주(칸톤)의 실무가들에게 이 우연의 일치에는 나름의 논리가 있다. 밀라노의 고객을 상대로 소송을 제기하는 루가노 은행, 멘드리시오의 채무자를 상대로 Tribunale di Como의 판결을 집행하려는 이탈리아 공급업체, 그리고 고객이 이탈리아의 지급명령을 받은 수탁 서비스 회사는 모두 같은 수단을 다룬다. 이들은 스위스의 다른 어느 지역의 변호사들보다 더 자주 그렇게 한다.

이 장은 2026년에 채권자나 피고가 스위스-이탈리아 국경을 넘어 어떻게 소송을 수행하고 집행할 수 있는지, 그리고 어떤 수단이 결과를 결정하는지를 묻는다. 이 장의 논지는 「루가노 협약」이 재판관할과 판결의 승인에 관하여 안정적이고 예측 가능한 틀을 제공한다는 것이다. 그러나 결정적인 싸움은 종종 다른 곳에서 벌어진다. 스위스의 가압류 절차, 스위스의 주권을 보호하는 송달 및 증거조사 규정, 협약이 제외하는 두 분야(중재와 도산), 그리고 자산을 추적·동결·반환하는 형사 경로에서이다. 협약은 또한 유럽연합 법보다 뒤처져 있다. 2012년의 「브뤼셀 Ia 규정」은 회원국 사이에서 집행가능선언을 폐지하였지만 「루가노 협약」은 여전히 이를 요구하기 때문이다. 이러한 비대칭과 국경 양쪽의 국내법상 수단을 이해하는 실무가는 고객에게 맞는 법정지, 시기 및 절차를 선택할 수 있다.

이 장은 협약의 역사와 구조에서 시작하여 재판관할, 병행 절차 및 보전처분을 다룬다. 이어서 스위스에서 이탈리아의 decreto ingiuntivo(지급명령)를 어떻게 취급하는지를 포함한 승인과 집행, 그리고 「브뤼셀 Ia 규정」과의 관계 및 영국 가입의 무산을 다룬다. 이후의 절들은 티치노와 이탈리아의 민사소송, 스위스의 가압류(sequestro, 독일어로 Arrest), 서류의 송달과 증거조사, 중재와 도산, 그리고 민사 및 형사 경로를 통한 자산 회수를 서술한다. G.III장에서는 이미 자금세탁에 관한 형사법과 마피아 사건에서 스위스와 이탈리아 검찰 사이의 협력을 서술하였다. 이 장은 그 장을 참조하고 절차에 집중한다. 실무가를 위한 도구 모음으로 이 장을 마무리하며, 이어서 H부의 결론이 뒤따른다.

결론

「루가노 협약」은 티치노와 롬바르디아 사이의 소송에 유럽 밖의 국경 간 관계 대부분에는 없는 틀을 제공한다. 재판관할 규정은 명확하고, 유럽연합 사법재판소의 판례는 이에 대한 공통의 해석을 제공하며, 판결은 거부 사유가 거의 없이 스위스와 이탈리아 사이를 오간다. 고객, 거래 상대방 및 직원이 대부분 이탈리아 출신인 금융 중심지에 이러한 예측 가능성은 실질적인 가치가 있다. 이름이 서명 장소를 기록할 뿐임에도 협약이 루가노의 이름을 지니는 데 일정한 정당성이 있는 이유가 여기에 있다.

협약은 또한 동결된 텍스트이다. 협약은 2001년의 「브뤼셀 I 규정」에 상응하는 반면, 유럽연합은 2015년에 집행 승인(exequatur)의 폐지와 어뢰 소송(torpedo action)으로부터 전속적 관할합의를 보호하는 방향으로 나아갔다. 상임위원회는 「브뤼셀 Ia 규정」의 다음 개정을 기다리기로 결정하였고, 영국 가입의 무산은 유럽연합이 협약을 가까운 이웃 국가들을 위한 수단으로 취급한다는 것을 보여 주었다. 따라서 스위스 실무가들은 밀라노의 동료들이 뮌헨이나 파리와의 관계에서 사용하는 것보다 오래된 체계로 일해야 한다.

결정적인 작업은 종종 협약 밖에서 이루어진다. 스위스의 가압류는 이탈리아 채무자의 루가노 계좌를 동결하고, 송달 및 증거조사 규정은 스위스의 주권과 은행 비밀유지를 보호하며, 「연방 국제사법법」(PILA)과 「이탈리아 기업위기 및 도산법」은 파산을 규율하고, 「뉴욕 협약」은 중재를 규율한다. 사기가 관련된 경우에는 「연방 국제형사공조법」 제74a조(IMAC)에 따른 공조, 압수 및 인도라는 형사 경로가 대개 어떤 민사 판결보다도 빨리 자산에 도달한다. 이러한 수단들을 결합하고 국경 양쪽의 절차 문화를 아는 실무가가 루가노와 밀라노의 고객에게 가장 잘 봉사한다.

다섯 문장 요약

1988년 9월 16일 루가노에서 처음 서명되고 2007년 10월 30일 같은 곳에서 개정된 「루가노 협약」은 스위스와 이탈리아 사이의 재판관할과 판결의 승인을 규율하며, 스위스에 대해서는 2011년 1월 1일부터 개정된 형태로 발효되어 있다. 협약의 소비자 규정에 따라 루가노 은행은 이탈리아를 향해 활동을 전개하여 거래 관계를 획득한 이탈리아 개인 고객과 이탈리아에서 소송을 하여야 할 수 있으며, 「브뤼셀 Ia 규정」의 개혁이 반영되지 않은 탓에 스위스 관할합의 조항은 이탈리아에서의 어뢰 소송에 노출되어 있다. 이탈리아 판결은 집행가능선언 후 또는 채무집행을 통해 티치노에서 집행되지만, 일방적 절차(ex parte)로 집행 가능하다고 선언된 이탈리아 지급명령은 채무자가 대심적 절차에서 이를 다툴 기회를 가질 때까지 사용할 수 없다. 2011년에 외국 판결이라는 사유가 도입된 「연방 채무집행 및 파산법」 제271조(DEBA)에 따른 스위스 가압류는 루가노 소재 자산에 대한 채권자의 주된 무기이며, 송달, 증거조사, 중재 및 도산은 각자의 고유한 수단을 따른다. 범죄가 관련된 경우 이탈리아 검찰은 1998년 협정에 따른 공조와 「연방 국제형사공조법」 제74a조(IMAC)에 따른 자산 인도를 통해 스위스 소재 자산에 도달하며, 이는 이탈리아의 예방적 몰수에까지 미칠 수 있다.

H부의 결론

H부는 제네바 편의 아프리카에 관한 부에 대응하여 루가노와 롬바르디아 배후지의 관계를 다루었다. H.I장은 인수브리아 경제를 서술하였다. 밀라노와 루가노를 잇는 축, Regio Insubrica, 티치노에서 일하는 수만 명의 국경 통근자, 그리고 이들의 과세에 관한 새 협정으로, 이 협정은 2023년에 발효되어 2024년부터 적용된다. 이 장은 또한 캄피오네 디탈리아라는 특수한 사례, TILO 열차, AlpTransit 및 말펜사 공항을 통해 지역을 하나로 묶는 기반시설, 그리고 2016년 Prima i nostri 발안으로 정점에 이른 티치노의 정치적 반응을 논의하였다. 이 장은 국경이 티치노 노동력 공급의 원천인 동시에 끊임없는 정치적 긴장의 대상이라는 것을 보여 주었다.

H.II장은 이탈리아 기업가와 회사의 티치노 이전을 추적하였다. 이 장은 「이탈리아 소득세 통합법」 제166조(TUIR)에 따른 이탈리아 출국세와, 이탈리아에서 경영되는 스위스 회사를 이탈리아 거주자로 취급하는 esterovestizione(위장 해외 거주) 법리를 검토하였다. 또한 입법령 제209/2023호에 의한 이탈리아 거주지 규정의 개혁, 스위스 체류허가, 그리고 이전한 회사에 필요한 실체를 다루었다. H.III장은 1976년 3월 9일의 이중과세방지협정과 2015년 2월 23일의 의정서를 일상 세무 실무의 수단으로 다루면서 배당, 이자 및 사용료, 고정사업장 위험, 원천징수세 환급, 연금 및 상호합의절차를 살펴보았다. 이 장은 절차적 차원을 더하였다. 즉 같은 국경을 넘어 민사, 도산 및 형사 절차에서 청구권과 자산을 어떻게 추구하는지이다.

네 장을 종합하면, 루가노와 이탈리아의 관계는 수십 년에 걸쳐 협상되고 개정되고 검증된 촘촘한 조약망에 기초하고 있으며, 그 대부분은 양자 조약이고 일부는 다자 조약이다. 조세, 국경 근로자, 공조 및 판결에 관한 조약은 각각 국경 경제의 특정한 문제에 답하며, 루가노의 실무가들은 이 모두를 숙지하여야 한다. 네 장은 또한 이 관계의 비대칭을 보여 준다. 롬바르디아는 유럽에서 가장 큰 지역 경제 가운데 하나인 반면, 티치노는 흡수되지 않으면서 이웃에 봉사하는 데 번영을 의존하는 작은 주이다.

I부는 루가노가 이탈리아와 독립적으로 자신을 정의하려고 시도해 온 분야로 넘어간다. 2022년 3월 루가노시가 Tether와 함께 출범시킨 Plan ₿를 통해 루가노는 비트코인, 나아가 암호자산 및 디지털 자산 전반의 유럽 중심지가 되겠다는 목표를 세웠다. I.I장은 이 계획, 그 성과, 그리고 스위스 통화법상의 법적 한계를 검토한다. I.II장은 스위스 금융시장감독청(FINMA)의 토큰 분류와 2021년의 「DLT법」에서부터 2025년과 2026년에 논의 중인 인가에 이르기까지 암호자산 및 디지털 자산에 관한 스위스의 법적 틀을 제시한다. I.III장은 Università della Svizzera italiana에서 Dalle Molle 인공지능연구소에 이르기까지 티치노의 연구기관과 핀테크 생태계를 서술한다. I부의 질문은 기술이 이탈리아 국경에 의존하지 않는 역할을 루가노에 줄 수 있는가 하는 것이다.

주석

1. 연방법무청(FOJ), “Lugano Convention 2007”, https://www.bj.admin.ch/en/lugano-convention-2007; FOJ, “Convention de Lugano 1988”, https://www.rhf.admin.ch/fr/convention-de-lugano-1988. ↩

일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 이 글은 법률 또는 세무 자문에 해당하지 않으며, 개별 사안에 대한 자문을 대체하지 않고, 변호사와 의뢰인 간의 위임 관계를 성립시키지 않습니다. 이 글은 2026년 10월 기준의 법적 상황을 반영합니다.