해외 도피 자본, 스캔들, 비밀유지의 종언: D부와 E부
루가노는 어떻게 제3의 금융 중심지가 되었는가
D부는 이 책의 주제가 된 부상 과정을 설명하였다. D.I장은 1914년부터 1945년까지의 수십 년 동안, 규모는 여전히 작았지만 이후 호황의 요소들이 갖추어졌음을 보여주었다. 1914년의 붕괴 이후 이 주(칸톤)의 은행 시스템은 주립은행, 전국 은행들의 지점, 이탈리아 은행그룹과 연계된 기관들을 중심으로 재건되었다. 1934년 11월 8일의 「은행법」(BankA)은 제47조에서 고객 정보의 공개를 형사 범죄로 규정하였는데, 이는 파시스트 이탈리아가 외환 독점을 확립하고 자본 반출을 처벌하던 바로 그 시점이었다.1 이 장의 핵심적인 관찰은 외국의 금지와 스위스의 비밀유지 의무가 결합하여 이후 이탈리아 고객 사업의 법적 기반을 이루었다는 것이었다. 스위스 법은 외국의 외환법을 집행하지 않았고, 외환 및 조세 사안에서 어떠한 공조도 제공하지 않았다. D.II장은 그 결과를 측정하였다. 1945년 이 주에는 은행 11곳에 직원 약 500명이 있었다. 1982년에는 은행 기관이 44곳, 직원은 7,000명이 넘었다.2 이탈리아의 경제 기적은 새로운 규모의 민간 저축을 낳았고, 공산당의 세력, 높아지는 조세 부담, 약한 리라화, 테러리즘은 그 저축이 국외로 빠져나갈 이유를 제공하였다. spalloni라고 불린 운반책, 이탈리아 증권중개인, 상계 거래, 환거래 계좌가 이 자금을 번호 계좌, 대여 금고, 무기명 증권, 그리고 루가노와 키아소의 수탁업자들이 관리하는 리히텐슈타인 또는 파나마 회사로 옮겼다. 티치노 은행가협회는 이 금융 중심지의 국제적 부상을 1960년대와 1970년대로 잡으며, 지금도 루가노를 취리히와 제네바에 이은 스위스 제3의 금융 중심지로 묘사한다.3 이탈리아는 1976년 불법 자본 반출을 최대 3년의 징역에 처할 수 있는 형사 범죄로 규정함으로써 그 문을 닫았다.4
남부 국경의 전쟁
D.I장은 또한 국경이 가장 크게 노출되었던 시기를 보여주었다. 제2차 세계대전 중 스위스를 통과하는 통과 교통량은 네 배로 늘었고, 독일의 석탄 수출이 전체 통과 물량의 88%를 차지하였다. 그 상당 부분은 고트하르트를 넘고 키아소를 거쳐 독일의 동맹국 이탈리아로 운송되었다.5 탈영병, 파르티잔, 유대인 가족, 그리고 훗날 이탈리아 공화국의 지도자가 될 인물들이 소토체네리의 언덕과 호수를 건넜다. 일부는 받아들여졌고 일부는 돌려보내졌다. 이 관행은 장프랑수아 베르지에(Jean-François Bergier)가 위원장을 맡은 독립전문가위원회가 핵심 주제 가운데 하나로 검토한 대상이었다. 1945년 3월 루가노와 아스코나에서는 ‘선라이즈 작전’으로 알려진 비밀 협상이 열렸고, 이 협상으로 이탈리아에서의 전쟁은 며칠 일찍 끝났다. 이 장은 이러한 경험에서 현행법으로 이어지는 선을 그었다. 「은행법」 제47조(BankA), 은행 행동강령 중 자본 도피에 관한 장, 휴면 자산에 관한 규정, 그리고 헌법상의 강제송환 금지가 그것이다. 국경의 두 얼굴, 즉 사람에게는 피난처이고 돈에게는 통로라는 두 얼굴은 이미 이 시기에 나란히 나타난다.
주석
- D.I장 참조. 1934년 11월 8일 「은행 및 저축은행에 관한 연방법」(「은행법」, BankA), SR 952.0, 제47조. 이탈리아의 외환 독점과 자본 반출에 대한 형사처벌에 관하여는 D.I장 및 그곳에 인용된 문헌 참조. ↩
- Enrico Berbenni, “La mobilità territoriale della ricchezza finanziaria. La Lombardia e il confine italo-elvetico (1861–1980)”, Archivio Storico Lombardo (2025), 329, https://riviste.unimi.it/index.php/aslonline/article/download/30555/26132/95136 (“11 banche con circa 500 occupati”; “Nel 1982 si contavano ben 44 istituti bancari con oltre 7000 impiegati”), D.II장에서 인용. ↩
- Associazione Bancaria Ticinese, “Cenni storici” (앞의 문헌) (“Lo sviluppo e l'affermazione internazionale della piazza finanziaria di Lugano risale al Secondo dopoguerra e in particolare agli anni Sessanta e Settanta”; Lugano “quotata come la terza piazza finanziaria svizzera, dopo Zurigo e Ginevra”). ↩
- 1976년 4월 30일 법률 제159호를 개정한 1976년 8월 10일 법률명령 제543호를 수정하여 법률로 전환한 1976년 10월 8일 법률 제689호, 제1조, 원문: https://www.edizionieuropee.it/law/html/2/zn15_07_00k.html (“reclusione fino a tre anni e con la multa fino a lire 5 milioni”), D.II장에서 인용. ↩
- Hans-Ulrich Schiedt, “Trafic de transit”, 스위스 역사사전(DHS), 2014년 1월 7일 판, https://hls-dhs-dss.ch/fr/articles/014051/2014-01-07/ (“Pendant la Deuxième Guerre mondiale, ce transit quadrupla; le charbon exporté par l'Allemagne représentait alors 88% du volume total du trafic de transit”), D.I장에서 인용. 선라이즈 작전과 난민 정책에 관하여는 D.I장 참조. ↩
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