오늘날의 주립은행과 국가 보증
「은행법」 제3a조
주(칸톤)의 이름을 단 은행은 주가 뒷받침해야 한다는 1914년의 교훈은 20세기 대부분의 기간 동안 스위스 은행법을 형성하였다. 1999년까지 칸톤은행은 그 채무에 대한 국가 보증으로 정의되었다. 1999년 10월 1일 시행된 「은행 및 저축은행에 관한 연방법」의 개정은 이 정의를 바꾸었다. 「은행법」(BankA) 제3a조에 따르면, 칸톤은행이란 주의 입법 행위에 근거하여 공법상 기관 또는 주식회사로 설립된 은행으로서, 주가 자본 및 의결권의 3분의 1을 초과하여 보유하는 은행을 말한다. 주는 은행의 채무에 대하여 전부 또는 일부 책임을 인수할 수 있다.1 이로써 국가 보증은 정의의 요소가 아니라 선택 사항이 되었다. 오늘날 주는 칸톤은행을 보증하지 않고 소유하거나, 일부만 보증하거나, 티치노처럼 그 채무 전부를 보증할 수 있다.
이 변화는 1990년대의 경험을 반영하였다. 1990년대 초의 부동산 위기는 여러 칸톤은행에 막대한 손실을 초래하였다. 『스위스 역사사전』(Historical Dictionary of Switzerland)은 1992년 베른 칸톤은행과 2000년 제네바 칸톤은행의 위기, 그리고 졸로투른 및 아펜첼아우서로덴 칸톤은행의 부분 민영화 또는 해산을 언급한다.2 베른에서는 1993년 건전한 은행 부분이 새로 설립된 Dezennium-Finanz AG와 분리되었고, 주는 이후 수년간 총 14억 5,000만 스위스 프랑으로 구조조정을 지원하였다. 졸로투른에서는 금융업자 Werner K. Rey와의 거래를 포함한 자체적인 누적 손실과 크리크슈테텐의 부실 은행 인수로 약화된 칸톤은행이 공적 자금으로 안정화된 후 Swiss Bank Corporation에 매각되었고, Swiss Bank Corporation은 이 은행을 Solothurner Bank SoBa로 운영하였다.3 이러한 사례들은 국가 보증이 부실 경영을 막지 못하며 그 비용이 납세자에게 돌아갈 수 있음을 보여 주었다. 칸톤은행의 수는 1999년까지 24곳으로 줄었으며, 그 가운데 16곳은 순수 국영은행, 8곳은 혼합형 기관이었다. 스위스 시장에서 칸톤은행이 차지하는 비중은 제1차 세계대전 이전 전체 저축의 약 3분의 1, 1940년대에는 절반이었다가 1999년에는 약 3분의 1로 감소하였다.4
BancaStato에 관한 법률
Banca dello Stato del Cantone Ticino는 오늘날 1988년 10월 25일의 주 법률의 규율을 받는다. 이 법률은 1915년 5월 6일 법률을 대체하였으며, 여러 차례 개정되었고 가장 최근의 개정은 2018년이다.5 이 법률은 은행을 공법상 법인격을 갖는 자율적 기관으로 정의한다(제2조). 그 목적은 주의 경제 발전을 촉진하는 것이다(제3조). “공적 임무와 국가 보증”이라는 표제의 제4조는 핵심 문장을 담고 있다. “Lo Stato risponde di tutti gli impegni della Banca non coperti da mezzi propri”, 즉 국가는 은행의 자기자금으로 충당되지 않는 은행의 모든 채무에 대하여 책임을 진다.6 은행의 자본은 국가가 출연한 기본자본과 참가자본으로 구성된다(제6조). 이 법률은 기본자본에 대한 이자(제7조), 업무 범위(제12조), 기관(제18조–제28조), 결산 승인(제39조), 순이익의 배분(제40조) 및 청산(제42조)을 규율한다.7
제4조의 국가 보증은 보충적이다. 이 보증은 은행의 자기자금이 부족한 범위에서 채무를 담보하며, 이는 실무상 은행이 지급할 수 없을 때 채권자들이 주에 청구할 수 있음을 의미한다. 이 보증은 금액에 제한이 없고 모든 채무에 미치며, 연방 예금보험 제도가 보호하는 10만 스위스 프랑을 초과하는 예금도 포함한다. 1914년의 예금자에게 이러한 보증은 파멸과 전액 상환 사이의 차이를 의미하였을 것이다. 주에게 이 보증은 은행의 대차대조표 규모에 상당하는 우발채무에 해당하며, 그 규모는 2023년 말 180억 스위스 프랑이었다.8
주석
- 1934년 11월 8일 「은행 및 저축은행에 관한 연방법」(「은행법」, BankA), SR 952.0, 제3a조, https://www.fedlex.admin.ch/eli/cc/51/117_121_129/de. 문언과 연혁은 Regierungsrat des Kantons Uri, Bericht und Antrag an den Landrat zur Revision des Gesetzes über die Urner Kantonalbank, 2001년 2월 13일, https://www.ur.ch/_doc/35490 (“Als Kantonalbank gilt eine Bank, die aufgrund eines kantonalen gesetzlichen Erlasses als Anstalt oder Aktiengesellschaft errichtet wird”; 1999년 10월 1일부터 시행). 현행 전체 문언은 https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/952.0-3a-11.html 에서 확인: “Der Kanton muss an der Bank eine Beteiligung von mehr als einem Drittel des Kapitals halten und über mehr als einen Drittel der Stimmen verfügen. Er kann für deren Verbindlichkeiten die vollumfängliche oder teilweise Haftung übernehmen.” 이 조문은 1994년 3월 18일 연방법(AS 1995 246)으로 신설되었고, 1999년 4월 22일 연방법으로 현재의 문언을 갖게 되었으며 1999년 10월 1일부터 시행되고 있다(AS 1999 2405). ↩
- Froidevaux, “Banche cantonali”(앞의 글). ↩
- “Berner Kantonalbank”, Wikipedia(독일어판), https://de.wikipedia.org/wiki/Berner_Kantonalbank, 및 “Solothurner Kantonalbank”, Wikipedia(독일어판), https://de.wikipedia.org/wiki/Solothurner_Kantonalbank, 모두 최후의 수단으로 이용(“Der Kanton Bern unterstützte die Sanierung seiner Bank in den folgenden Jahren mit insgesamt 1,45 Milliarden Franken”). ↩
- Froidevaux, “Banche cantonali”(앞의 글). ↩
- Legge sulla Banca dello Stato del Cantone Ticino(1988년 10월 25일), RL 960.100, https://m3.ti.ch/CAN/RLeggi/public/index.php/raccolta-leggi/pdfatto/atto/622; 개정 연혁은 https://lexaris.de/library/tableofcontents/267646 (2003년 3월 10일 개정, 2004년 6월 30일 시행; 2010년 10월 20일 개정, 2011년 1월 1일 시행; 2018년 2월 21일 개정, 2018년 4월 13일 시행). ↩
- Legge sulla Banca dello Stato(앞의 글), 제2조, 제3조 및 제4조. ↩
- Legge sulla Banca dello Stato(앞의 글), 목차 및 제6조. ↩
- tio.ch, “«Risultati di portata storica»: 65 milioni di franchi per il Cantone”, 2024년 3월 14일, https://www.tio.ch/ticino/cronaca/1740778/bancastato-gruppo-chf-risultati-portata-cantone (대차대조표 총액 180억 스위스 프랑). ↩
일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 이 글은 법률 또는 세무 자문에 해당하지 않으며, 개별 사안에 대한 자문을 대체하지 않고, 변호사와 의뢰인 간의 위임 관계를 성립시키지 않습니다. 이 글은 2026년 10월 기준의 법적 상황을 반영합니다.