피고석의 은행: 연방형사법원에서의 기업 책임
은행 사건이 중요한 이유
「스위스 형법」 제102조(SCC)는 기업 내에서 자금세탁과 뇌물공여 등 일정한 범죄가 저질러졌고, 그 기업이 이를 방지하는 데 필요한 모든 합리적인 조직상 조치를 취하지 않은 경우 그 기업에 형사책임을 지운다. 제G.III장은 이 조항과 티치노주(칸톤)라는 맥락에서의 그 적용을 설명하였다. 앞 절에서 보았듯이 대부분의 기업 사건은 약식명령으로 종결된다. 정식 재판으로 가는 사건은 벨린초나에서 판결되었고, 그 결과는 엇갈렸다. 법원은 제1심에서 은행들에 유죄를 선고하였고, 항소부는 그중 여러 은행에 무죄를 선고하였으며, 연방대법원은 가장 주목받는 사건을 두 차례 환송하였다. 루가노, 제네바, 취리히의 은행들에게 이 판결들은 법이 은행 조직에 무엇을 요구하는지, 그리고 검찰이 어떤 증명을 해야 하는지에 관하여 현재 얻을 수 있는 가장 권위 있는 지침이다.
Credit Suisse 코카인 사건, 2022년부터 2026년까지
스위스 대형 은행에 대한 「스위스 형법」 제102조에 따른 최초의 재판은 2022년 6월 27일에 끝났다. 형사부는 Credit Suisse가 2005년 5월부터 2009년 1월까지 코카인을 밀매하고 그 수익을 세탁한 불가리아 범죄조직에 속한 자산의 세탁을 방지하지 못하였다는 이유로 유죄를 선고하였다. 법원은 은행에 200만 스위스 프랑의 벌금을 부과하고, 더 이상 몰수할 수 없게 된 자산에 대하여 1,900만 스위스 프랑이 넘는 추징금을 부과하였으며, 조직의 계좌에서 1,200만 스위스 프랑이 넘는 금액을 몰수하였다. Credit Suisse의 전 직원 한 명은 자금세탁으로 유죄가 인정되어 징역 20개월에 집행유예를 선고받았다. 불가리아 국적자 두 명과 다른 스위스 은행의 전 직원 한 명도 유죄를 선고받았다.1
항소 절차는 이례적인 경과를 밟았다. Credit Suisse의 전 직원은 2023년 4월에 사망하였다. 2024년 11월 26일에 선고되어 다음 날 공표된 판결에서 항소부는 그녀의 사건을 절차 종결을 위하여 분리하고, 2024년 5월 합병으로 Credit Suisse를 흡수한 UBS에 무죄를 선고하였다. 항소부는 은행의 책임을 심리하는 것은 더 이상 스스로를 방어할 수 없는 사망자에 대하여 유죄를 인정하는 것이 되며, 그녀의 무죄추정을 침해하게 된다고 판시하였다.2 이후 사건은 연방대법원으로 넘어갔다. 2025년 1월 6일 연방대법원은 사건 분리를 취소하고, 항소부가 사망한 직원의 항소를 공동피고인들의 항소와 함께 판단하도록 하였다. 2025년 7월 7일 연방대법원은 2025년 2월 6일자 항소부의 또 다른 판결을 취소하고 사건을 다시 환송하였다.3 2026년 3월 3일의 새 판결에서 항소부는 사망한 직원에 대한 절차를 종결하고, UBS에 대하여 「스위스 형법」 제102조 제2항에 따른 공소사실에 관하여 무죄를 선고하였으며, 은행에 부과된 금전적 제재를 해제하였다. 항소부는 공동피고인 두 명에 대한 유죄를 일부 확인하였고, 경과한 시간과 절차 위반을 이유로 그들의 형을 감경하였다. 이 판결은 연방대법원에 상고할 수 있었고 확정되지 않았다.4
이 사건은 원칙적인 문제를 제기한다. 「스위스 형법」 제102조 제2항은 자연인의 책임과 관계없이 기업에 책임을 지운다. 그러나 그 책임은 기업 내에서 범죄가 저질러졌다는 것을 전제로 한다. 항소부는 사망한 직원의 권리를 침해하지 않고서는 이를 그 직원에 대하여 인정할 수 없다고 판시하였다. 제G.III장은 2025년 3월에 연방검찰청(OAG)의 상고가 보도되었다고 기록하였다. 이후의 경과는 기업 형사절차가 사실관계로부터 20년 가까이 지속되고 관련 개인들이 사망하거나 사라질 때 얼마나 어려워지는지를 보여준다.
주석
- 연방형사법원, 판결 SK.2020.62에 관한 보도자료, 2022년 6월 27일, https://www.bstger.ch/de/media/comunicati-stampa/2022/2022-06-27/1275.html. ↩
- 연방형사법원, 판결 CA.2023.20에 관한 보도자료, 2024년 11월 27일, https://www.bstger.ch/de/media/comunicati-stampa/2024.html에 게재; CA.2025.17에 관한 보도자료(아래)에 요약되어 있다. ↩
- 연방형사법원, 판결 CA.2025.17에 관한 보도자료, 2026년 3월 4일, https://www.bstger.ch/de/media/comunicati-stampa/2026/2026-03-04/1543.html(2025년 1월 6일자 연방대법원 판결 7B_489/2024 및 2025년 7월 7일자 판결 6B_227/2025 인용). ↩
- 연방형사법원, CA.2025.17에 관한 보도자료(위). ↩
일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 이 글은 법률 또는 세무 자문에 해당하지 않으며, 개별 사안에 대한 자문을 대체하지 않고, 변호사와 의뢰인 간의 위임 관계를 성립시키지 않습니다. 이 글은 2026년 10월 기준의 법적 상황을 반영합니다.