방코 암브로시아노, 로베르토 칼비, 그리고 루가노와의 연결고리
1982년의 붕괴
전후 이탈리아 최대의 은행 파산 역시 스위스를 거쳐 갔다. 1896년에 설립된 밀라노의 가톨릭계 민간은행 Banco Ambrosiano는 회장 Roberto Calvi의 지휘 아래 해외 자회사망을 구축하였다. 스위스의 Banca del Gottardo 인수를 시작으로 룩셈부르크, 바하마 및 기타 저세율 관할지에서 일련의 인수와 신설 회사 설립이 이어졌다. 한편 파나마, 페루, 니카라과의 역외회사들은 Paul Marcinkus 대주교가 이끄는 바티칸 은행인 종교사업기구(Istituto per le Opere di Religione, IOR)와 연계되어 있었다. Ambrosiano 그룹에 막대한 채무를 지고 있던 이들 역외 법인은 자신들에게 유입된 자금을 추가 대출에 쓰거나 Banco Ambrosiano 자체의 주식을 매입하는 데 사용하였고, 이는 그 주가를 떠받쳤다. Calvi는 IOR이 지배하는 역외회사들의 채무를 담보하기 위해 바티칸 은행으로부터 보증서(letters of patronage)를 받아 냈다.1 이탈리아 중앙은행과 밀라노 검찰이 해외 네트워크를 조사하기 시작하자, Calvi는 1981년 5월 21일 외환 범죄 혐의로 체포되어 재판을 받고 유죄판결을 받았다. 그러나 그는 곧 항소심 계속 중 석방되어 은행의 경영권을 다시 장악하였다. 그룹이 붕괴 직전에 있던 1982년 6월 18일, 그는 런던 블랙프라이어스 다리 아래에서 목을 맨 채 발견되었다. Banco Ambrosiano는 1982년 8월 6일 청산 절차에 들어갔다. 같은 날 공공 및 민간 은행으로 구성된 컨소시엄이 그 영업을 인수한 Nuovo Banco Ambrosiano에 6,000억 리라의 신규 자본을 제공하였다.2 IOR의 보증서가 담보한 역외회사들의 채무는 약 12억 달러로 추산되었다. IOR은 Ambrosiano 그룹 채권자들과의 화해에서 어떠한 책임도 인정하지 않은 채 약 2억 5,000만 달러를 지급하기로 합의하였고, 이를 “자발적 기여금”이라고 불렀다.3 이어 사기파산에 관한 이탈리아 형사절차가 진행되었다. 1992년 4월 18일 제1심 판결은 프리메이슨 비밀결사 Propaganda Due(P2)의 수장 Licio Gelli를 비롯하여 Flavio Carboni, Francesco Pazienza, Umberto Ortolani 등에게 유죄를 선고하였다. 항소법원은 1996년 형량을 감경하였고, Corte di Cassazione는 1998년 그 결과를 확정하였다. Calvi의 사망 경위는 여러 차례의 사인 심리와 재판에서 검토되었다. 2005년에는 Gelli 자신이 살인 혐의로 수사 대상이 되었다. 피고인 다섯 명에 대한 로마의 재판은 2007년 무죄로 끝났고, 이는 항소심에서 확정되었다.4
루가노: Banca del Gottardo
티치노주(칸톤)에서 Ambrosiano 그룹을 대표한 것은 루가노의 Banca del Gottardo였다. 이탈리아 저축자들을 위해 1957년 자본금 200만 스위스 프랑으로 설립된 이 은행은 1970년대에 Calvi의 그룹에 인수되었다. 이 인수는 앞서 서술한 해외 확장의 출발점이었고, 이로써 루가노의 은행은 일련의 해외 회사 사슬의 첫 고리가 되었다.5 붕괴 이후 Banca del Gottardo는 일본의 Sumitomo Bank에 넘어가 1980년대 내내 일본계 소유로 남았다. 1999년에는 오늘날의 Swiss Life인 Rentenanstalt가 이를 인수하였고, Rentenanstalt는 2008년 이 은행을 Banca della Svizzera Italiana(BSI)에 매각하였으며, BSI는 이를 흡수합병하였다.6 이 사건은 이후에도 되풀이될 위험을 드러냈다. 외국 그룹이 소유한 스위스 은행은 그 목적이 해외 모회사에 의해 결정되는 구조의 일부가 될 수 있었다. 당시 스위스의 감독은 스위스 법인의 지급능력에 초점을 맞추고 있었다. 그 법인이 모회사를 위해 수행한 거래의 목적에 관한 문제는 감독기관의 시야 밖에 있었다.
주석
- “Banco Ambrosiano”, 이탈리아어판 Wikipedia, https://it.wikipedia.org/wiki/Banco_Ambrosiano (최후의 수단으로 참조; “l'acquisto dell'elvetica Banca del Gottardo diede inizio a un'ampia campagna di acquisizioni”; 역외 법인들은 “reinvestivano i fondi in ulteriori finanziamenti o nell'acquisto di azioni dello stesso Banco”; “Calvi richiese delle lettere di patronage (garanzia di copertura del debito) relative a società offshore”). ↩
- “Banco Ambrosiano”, 이탈리아어판 Wikipedia (앞의 글) (1981년 5월 21일 “per reati valutari” 체포; 1982년 6월 18일 Calvi가 목을 맨 채 발견됨; 1982년 8월 6일 청산 및 Nuovo Banco Ambrosiano에 대한 6,000억 리라의 자본 제공). ↩
- “Banco Ambrosiano”, 이탈리아어판 Wikipedia (앞의 글) (약 12억 달러의 역외 채무; “La banca vaticana, senza ammettere alcuna responsabilità, pagò volontariamente, definendolo contributo volontario, 250 milioni di dollari”). ↩
- “Banco Ambrosiano”, 이탈리아어판 Wikipedia (앞의 글) (Gelli, Carboni, Pazienza 및 Ortolani에 대한 1992년 4월 18일 제1심 판결; 1996년 6월 10일 항소심 판결; Corte di Cassazione, 1998년); “Gelli, Licio”, Enciclopedia on line, Treccani, https://www.treccani.it/enciclopedia/licio-gelli/ (“per la bancarotta fraudolenta del Banco Ambrosiano” 유죄판결; “Indagato per l'omicidio di R. Calvi (2005)”). ↩
- Associazione Bancaria Ticinese, Un secolo di storia bancaria ticinese (Lugano: ABT, 2020), https://www.abti.ch/sito/wp-content/uploads/Un-secolo-di-storia-bancaria-ticinese-12-14-19.pdf (1957년 자본금 200만 스위스 프랑으로 설립); “Banca del Gottardo”, 이탈리아어판 Wikipedia, https://it.wikipedia.org/wiki/Banca_del_Gottardo (최후의 수단으로 참조; 고객으로서의 이탈리아 저축자; 1970년대 Banco Ambrosiano에 의한 인수); “Banco Ambrosiano”, 이탈리아어판 Wikipedia (앞의 글). ↩
- “Banca del Gottardo”, 이탈리아어판 Wikipedia (앞의 글) (Banco Ambrosiano 붕괴 후 Sumitomo; 1999년 Rentenanstalt; “nel 2008 fu ceduta alla Banca della Svizzera Italiana, che procedette ad incorporarla”); Associazione Bancaria Ticinese, Un secolo di storia bancaria ticinese (앞의 글) (“negli anni ottanta”의 일본계 소유주). BSI에 관하여는 E.I장 참조. ↩
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