자산 추적과 회수: 민사 및 형사 경로

정보의 문제

이탈리아 채무자를 상대로 승소 판결을 받은 채권자가 채무자의 재산이 어디에 있는지 아는 경우는 드물다. 이탈리아에서는 집행권원을 가진 채권자가 집행관으로 하여금 조세 등록부와 그 금융거래 기록 보관소를 전자적으로 조회하게 할 수 있으며, 이를 통하여 채무자의 이탈리아 은행 계좌가 드러난다.¹ 스위스에는 이에 비견할 만한 등록부가 없다. 「은행법」(BankA) 제47조에 따른 은행 비밀유지는 고객 정보가 사인에게 공개되지 않도록 보호하며, 스위스 민사소송에는 일반적인 재판 전 문서개시 제도가 없다. 채권자의 주된 민사적 수단은 가압류와, 「연방 채무추심 및 파산법」(DEBA)에 따른 압류 및 파산 절차에서 채무자가 부담하는 재산 공개 의무이다. 가압류의 경우 은행의 공개 의무는 이의 기간이 지난 후에야 발생하며, 채무자의 재산 공개 의무는 형사 제재로 뒷받침된다.² 「스위스 민사소송법」(CPC) 제158조는 또한 신청인이 증거가 멸실될 위험이 있거나 예컨대 청구의 승소 가능성을 평가하는 데 정당한 이익이 있음을 소명하는 경우 소송 전 증거보전을 허용한다. 신청인은 구하는 증거에 대한 구체적인 이익을 소명하여야 하므로, 이 규정이 은행에 대한 일반적인 문서개시의 길을 여는 것은 아니다.³

계약법상 스스로 정보청구권을 가지는 상속인 및 그 밖의 자는 더 유리한 지위에 있다. 루가노 은행의 이탈리아인 고객의 상속인은 위임에 따른 고객의 정보청구권을 승계한다(「스위스 채무법」(CO) 제400조). 따라서 은행은 상속인에게 계좌 명세서와 문서를 제공하여야 한다. 은행 비밀유지는 비밀의 주체와 그 승계인에 대하여는 적용되지 않기 때문이다. 다만 그 정보가 피상속인의 일신전속적 권리에 관한 것인 경우에는 그러하지 아니하다.⁴ 제E.V장은 이러한 상황을 상속의 맥락에서 논의하였다. 이탈리아 상속인 간의 분쟁에서 이는 스위스 계좌의 존재와 그 이력을 확인하는 가장 빠른 방법인 경우가 많다.

스위스에서의 형사적 경로

채무자의 행위가 사기, 배임, 횡령, 사기파산 또는 자금세탁과 같은 범죄에 해당하는 경우, 피해자는 스위스에서 형사 고소를 제기하고 「스위스 형사소송법」(CrimPC) 제118조 이하에 따라 사소 당사자(accusatore privato)로서 절차에 참가할 수 있다.⁵ 그러면 티치노주(칸톤) 검찰청 또는 연방 관할이 적용되는 경우 연방검찰청은 재산을 압수하고(CrimPC 제263조), 은행에 문서 제출을 명령하며, 증인을 신문할 수 있다. 사소 당사자는 기록을 열람할 수 있으며, 비밀 보호의 한도 내에서 취득한 문서를 자신의 민사 청구에 사용할 수 있다. 절차가 끝나면 법원은 범죄수익을 몰수하거나(「스위스 형법」(SCC) 제70조 내지 제72조) 피해자에게 반환할 수 있다. 법원은 또한 몰수된 재산을 피해자의 손해액 한도에서 피해자에게 귀속시킬 수 있다(SCC 제73조).

따라서 형사적 경로는 자금이 루가노로 이체된 이탈리아 사기 피해자에게 매력적이다. 그러나 이 경로는 남용될 소지도 있다. 고소가 민사소송으로는 얻을 수 없는 은행 문서를 얻는 수단이 될 수 있기 때문이다. 스위스의 검사와 법원은 이를 인식하고 있으며, 제3자와 관련되거나 사소 당사자의 절차 참가에 필요하지 않은 문서에 대하여는 사소 당사자의 열람을 제한한다. 고소인은 또한 비용 부담의 위험을 지며, 고의로 허위 고소를 한 경우에는 형사책임의 위험도 진다. 제G.III장은 티치노주 검찰청과 그 업무량을 설명하였으며, 이 업무량은 그러한 고소가 얼마나 신속하게 처리되는지에 영향을 미친다.

주석

1. 「이탈리아 민사소송법」(c.p.c.) 제492조의2(앞의 주). ↩
2. 1934년 11월 8일 「은행 및 저축은행에 관한 연방법률」(은행법, BankA), SR 952.0, 제47조 제1항, droit-bilingue.ch, https://www.droit-bilingue.ch/de-it/9/95/952.0-47-100.html; DEBA 제91조 제1항 제2호 및 제4항, 제222조 제1항, SCC 제163조 제1호, 제323조 및 제324조의 벌칙 참조 규정과 함께, droit-bilingue.ch, https://www.droit-bilingue.ch/de-it/2/28/281.1-91-110.html 및 https://www.droit-bilingue.ch/de-it/2/28/281.1-222-251.html. ↩
3. CPC 제158조 제1항 b호, Fedlex(앞의 주). ↩
4. 「스위스 채무법」, SR 220, 제400조; 연방대법원, 2007년 9월 10일 BGE 133 III 664, https://servat.unibe.ch/dfr/bge/c3133664.html. ↩
5. 2007년 10월 5일 「스위스 형사소송법」(CrimPC), SR 312.0, 제118조 제1항 및 제263조 제1항, droit-bilingue.ch, https://www.droit-bilingue.ch/de-it/3/31/312.0-118-122.html 및 https://www.droit-bilingue.ch/de-it/3/31/312.0-263-267.html; SCC 제70조 제1항 및 제73조 제1항, droit-bilingue.ch, https://www.droit-bilingue.ch/de-it/3/31/311.0-70-95.html 및 https://www.droit-bilingue.ch/de-it/3/31/311.0-73-98.html. ↩

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