스위스에서 피상속인의 은행 계좌에 대한 상속인의 접근

가족 구성원이 스위스에 자산을 남기고 사망한 경우, 상속인은 관련 계좌에 관하여 아는 바가 거의 없는 경우가 많다. 스위스 은행은 상속인이 자신의 지위를 증명하고 은행의 절차를 따르는 한 협조한다.

상속인은 고객 관계를 승계한다

스위스 법에 따르면 상속인은 피상속인의 사망과 동시에 법률상 당연히 상속재산 전체를 취득한다(「스위스 민법」(CC) 제560조). 상속인은 은행과의 계약 관계의 승계인으로서, 원칙적으로 과거 기간의 계좌 내역서를 포함하여 피상속인이 요청할 수 있었던 것과 동일한 정보를 받을 권리가 있다. 은행과 상속인 사이에서는 은행 비밀유지가 일반적으로 장애가 되지 않지만, 정보가 제3자나 피상속인의 고도로 개인적인 사항에 관한 경우 은행은 신중한 태도를 취할 수 있다.

상속증명서

계좌에 관하여 행위하려면 은행은 대개 피상속인의 최후 주소지의 관할 스위스 당국이 발급한 상속증명서(「스위스 민법」 제559조) 또는 이에 상응하는 외국 문서를 요구한다. 피상속인이 해외에 거주한 경우 은행은 외국의 검인 명령(probate order)이나 법원 문서를 요구하는 경우가 많으며, 때로는 아포스티유와 공증 번역을 함께 요구하고, 문서가 익숙하지 않은 경우에는 추가 확인을 요구할 수 있다. 상속인이 이 문서를 갖추기 전까지 많은 은행은 거래 관계가 존재한다는 사실의 확인 등 제한적인 정보만 제공한다.

상속인 공동체와 유언집행자

상속인이 여러 명인 경우 이들은 상속인 공동체를 이루며, 원칙적으로 상속재산을 처분할 때 공동으로 행위하여야 한다. 상속인 1인도 대개 정보를 얻을 수는 있으나, 이체에는 일반적으로 상속인 전원 또는 유언집행자의 동의가 필요하다. 유언집행자가 선임된 경우, 은행은 선임이 문서로 증명되면 대개 유언집행자의 지시에 따르며, 상속인은 자신의 정보청구권을 그대로 보유한다.

알려지지 않은 자산과 휴면 자산의 탐색

상속인이 피상속인이 스위스 계좌를 보유하였다고 의심하지만 그 위치를 모르는 경우, 스위스 은행 옴부즈맨은 스위스 은행에 있는 사망자의 계좌와 대여금고에 대한 중앙 탐색 서비스를 제공한다. 또한 스위스 은행은 휴면 자산에 관한 업계 규칙을 따르며, 이에 따라 장기간 휴면 상태인 거래 관계는 권리자가 나설 수 있도록 결국 공고될 수 있다. 상속인은 피상속인과의 관계를 상세히 증명할 준비를 하여야 한다.

실무에서 효과적인 방법

• 상속 관련 문서를 조기에 확보한다. 대부분의 은행은 이 문서 없이는 행동하지 않기 때문이다.
• 과거 내역서를 요청한다. 상속인 사이에서 문제가 될 수 있는 사망 직전의 인출이나 이체를 확인하기 위해서이다.
• 상속인 간에 조율한다. 계좌 동결과 중복 요청을 피하기 위해서이다.

Ressos Legal의 지원

필자는 스위스와 해외의 상속인이 스위스 자산을 확인하고, 은행을 상대하며, 필요한 문서를 준비하는 것을 지원한다. 첫 상담은 필자에게 문의하기 바란다.

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