감사법인과 감독기관의 역할
스위스의 감독 체계는 상당 부분 감사법인에 의존한다. 감사법인은 스위스 금융시장감독청(FINMA)을 대신하여 건전성 감사를 수행하며, 자산관리인과 수탁자에 대해서는 감독기구가 그 역할을 맡는다. 이 체계 덕분에 감독당국은 자체 자원을 최대 규모의 금융기관과 위험도가 가장 높은 상황에 집중할 수 있다.
그러나 이 체계에도 한계가 있다. 감사법인은 감사 대상 금융기관으로부터 보수를 받으므로 긴장 관계가 생길 수 있다. 감사의 질은 감사인의 역량과 독립성에 달려 있다. 감독기구 중 일부는 과거의 자율규제기구에서 출발하였는데, 이들은 다수의 금융기관을 감독할 수 있을 만큼 충분한 자원을 갖추어야 한다.1
Credit Suisse 위기 이후의 논의도 이러한 문제, 특히 FINMA의 직접 개입 역량과 FINMA가 활용할 수 있는 자원 문제를 다루었다. 감독 체계의 발전은 금융 중심지에 여전히 중요한 과제이다. 금융 중심지에는 금융기관의 영업을 불필요하게 저해하지 않으면서 그 건전성을 보장할 수 있는 신뢰받는 감독당국이 필요하기 때문이다.
핵심 요약. 자산관리에 관한 규제 체계에는 수탁자 인가, 신탁의 투명성, 국제 제재, 데이터 보호 및 아웃소싱도 포함된다. 이 체계는 FINMA, 감사법인 및 감독기구의 활동을 결합한 감독 체계에 기반한다.
주석
- “LSFin et LEFin : une surveillance accrue”(「금융서비스법」(FinSA)과 「금융기관법」(FinIA): 감독 강화), Allnews, 2019년 9월 30일. 이 기사는 일부 자율규제기구가 감독기구로 전환될 것이라고 지적한다. ↩
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