구조의 세부: 서류, 재고, 거래상대방
2020년의 사기 사건들은 세 가지 유형의 메커니즘을 사용하였으며, 제네바의 실무가들은 이후 이를 식별하는 법을 익혔다. 첫째는 서류 사기이다. 동일한 선하증권을 사본이나 복수 원본의 형태로 여러 은행에 제시하는 것, 검사 증명서의 위조, 존재하지 않는 화물에 대한 송장, 그리고 표시된 항구에 있지 않았던 선박에 대해 발행된 선하증권이 이에 해당하며, 마지막의 경우는 선박 위치 데이터를 통해 드러날 수 있었을 것이다.1 둘째는 재고에 관한 사기이다. 여러 번 담보로 제공된 물품, 금융기관에 상환하지 않고 매각된 재고, 공모하였거나 기망당한 창고업자가 증명한 가공 재고가 이에 해당한다. 셋째는 거래상대방 사기이다. 관계회사 간의 순환 매매를 통해 외견상의 거래 흐름과 금융의 근거가 되는 매출채권을 만들어 내는 것, 그리고 페이퍼컴퍼니가 매수인으로 나서는 것이 이에 해당한다.
이러한 메커니즘에는 한 가지 공통점이 있다. 서류를 보는 은행과, 은행이 결코 보지 못하는 물품 사이의 분리를 악용한다는 점이다. 대응 조치는 이러한 분리를 줄이는 것을 목표로 한다. 운송인을 통한 선하증권 확인, 선박 위치의 교차 확인, 재고에 대한 독립적 검사, 금융 대상 화물에 관한 금융기관 간 정보 공유, 그리고 제K부에서 설명하는 전자 서류 등록부가 그것이다. 어느 것도 사기를 제거하지는 못하지만, 이들은 함께 사기의 비용과 적발 가능성을 높이며, 이것이 금융 시스템이 할 수 있는 전부이다.
주석
- Wikipedia (en), “Hin Leong” 항목: 선물 계약에서 은폐된 손실 8억 달러, 23개 은행에 대한 채무 38억 5,000만 달러, 2020년 8월 14일 최초의 위조 혐의 기소, 2024년 11월 18일 사기 및 위조로 Lim Oon Kuin 유죄 판결(검찰에 따르면 “one of the most serious cases of trade financing fraud”); GTR, 2020년 7월 14일, “Banks nervous over fraud losses as Singapore oil traders collapse”: ZenRock(2020년 5월, HSBC가 사기적 영업 관행을 발견), Agritrade International(2020년 3월, 익스포저 6억 달러); GTR, 2023년 6월 23일: Hin Leong에 대해 제기된 동일 거래의 중복 금융 및 존재하지 않는 화물 혐의, ZenRock, Sugih Energy 및 Hontop Energy에서의 조작된 거래. ↩
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