오래된 자산이 제기하는 법적 문제

휴면 자산에 관한 청구는 복잡한 법적 문제를 제기하였으며, 이 문제들은 다른 역사적 분쟁에도 여전히 의미를 지닌다.

첫째는 소멸시효에 관한 것이다. 스위스 법상 은행 예금의 반환청구권은 원칙적으로 거래관계가 종료되어야 비로소 시효가 진행되기 시작한다. 따라서 상속인들은 자신의 권리를 증명할 수 있다면 오래된 자산을 청구할 수 있다.¹ 은행들은 때로 다른 주장, 특히 계좌 관리 수수료나 행정적 해지로 인하여 계좌가 소멸하였다는 주장을 제기하였다.

둘째는 증거에 관한 것이다. 나치 희생자의 상속인들은 계좌의 존재, 보유자의 사망 또는 자신의 상속인 지위를 증명하는 문서를 전혀 갖고 있지 않은 경우가 많았다. 보상 절차는 추정과 간접 증거를 인정함으로써 증명 요건을 이러한 예외적 상황에 맞추어야 했다.

셋째는 재판관할과 준거법에 관한 것이다. 미국에서 제기된 집단소송은 스위스 은행들에 대하여, 그리고 수십 년 전 유럽에서 일어난 사건들에 대하여 미국 법원이 관할권을 갖는지의 문제를 제기하였다. 이러한 소송이 가한 압력은 제재 위협과 결합하여 은행들이 포괄적 합의를 모색하도록 만들었으며, 법적 문제들은 결국 본안에서 판단되지 않았다.

넷째, 마지막으로 합의의 성격에 관한 것이다. 1998년 포괄적 합의는 최종적이고 완전한 해결로서 체결되었다. 이로써 은행들은 소송을 종결할 수 있었으나, 기금 배분과 조사의 완전성에 관한 분쟁은 여전히 남게 되었다. 이후의 소 제기는 이러한 종류의 합의가 언제나 논란을 소멸시키는 것은 아님을 보여 준다.

이러한 문제들은 오늘날 식민지 문화재의 반환, 역사적 불의에 대한 배상, 권위주의 정권과 관련된 청구 등 다른 분야에서도 제기된다. 이러한 맥락에서 금융기관과 가문에 자문을 제공하는 제네바의 실무가들은 휴면 자산 사건 동안 축적된 경험을 활용할 수 있다.

주석

1. 스위스은행협회, “Directives relatives au traitement des avoirs sans contact et en déshérence auprès de banques suisses”(스위스 은행에 있는 연락 두절 자산 및 휴면 자산의 처리에 관한 지침), 2022년 7월 1일 시행 (finma.ch에 게재): 자산은 고객이 모든 연락을 끊고 은행이 고객과 연락할 수 없는 상태가 계속될 때 연락 두절 자산이 되며, 마지막으로 기록된 연락 후 10년이 지나면 휴면 자산이 된다(「은행령」 제45조). 은행은 내부 조사를, 그리고 필요한 경우 외부 조사를 실시하여야 하며, 500 스위스 프랑을 초과하는 연락 두절 자산을 스위스 은행 옴부즈맨이 운영하는 중앙 데이터베이스에 보고하여야 한다. 고객 또는 고객으로부터 권리를 승계한 자의 권리는 연락이 없더라도 “그대로 보전된다”. 휴면 상태 50년 또는 연락 두절 60년이 지나면, 500 스위스 프랑을 초과하는 자산은 매년 전자 플랫폼에 공고된 후 청산되며, 순수익은 연방재무청에 납부되고 청구권은 소멸한다(「은행법」 제37m조). ↩

일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 이 글은 법률 또는 세무 자문에 해당하지 않으며, 개별 사안에 대한 자문을 대체하지 않고, 변호사와 의뢰인 간의 위임 관계를 성립시키지 않습니다. 이 글은 2026년 10월 기준의 법적 상황을 반영합니다.