유산: 용인된 신용에서 조직된 신용으로

칼뱅 이후에도 이자부 대출에 관한 성찰은 개혁파 세계에서 계속되었다. 테오도르 드 베즈를 비롯한 제네바의 후계자들은 규제된 관용의 입장을 유지했다.¹ 17세기에는 네덜란드에 정착한 클로드 소메즈와 같은 개혁파 저자들이 학술 논저에서 이자의 정당성을 옹호했다.² 네덜란드 연합주에 이어 잉글랜드는 공공 신용시장과 민간 신용시장을 새로운 규모로 발전시켰다. 이자의 적법성 문제는 점차 이자의 수준과 그 규제의 문제로 바뀌어 갔다.

17세기와 18세기의 제네바도 이 흐름에 참여했다. 제네바 상인들은 신용을 제공하고, 연금채권과 외국 공채에 투자했으며, 그중 일부는 은행가가 되었다. 낭트 칙령 폐지로 생겨난 위그노 네트워크는 제네바를 파리, 리옹, 암스테르담, 런던과 연결했다. C부에서는 이들 은행가가 18세기에 프랑스 왕정에 어떻게 자금을 공급했는지, 그리고 그에 따른 위험이 무엇이었는지를 살펴본다. 대금업이라는 직업에 대한 칼뱅의 불신은 이후 제네바 엘리트 가문들이 종사하는 존중받는 직업이라는 현실 앞에서 희미해졌다.

오늘날의 스위스 법에는 이자에 관한 성찰의 흔적이 여러 곳에 남아 있다. 「스위스 채무법」(CO)은 계약에서 더 높은 이율을 정하지 않은 경우 지연이자율을 5%로 정하고(「스위스 채무법」 제104조 제1항(CO)), 이자에 대해서는 원칙적으로 다시 이자를 붙일 수 없다고 규정한다(「스위스 채무법」 제105조 제3항(CO)). 「스위스 형법」(SCC)은 폭리를 처벌한다(「스위스 형법」 제157조(SCC)). 소비자신용 법령은 최고 이율을 정한다. 마지막으로, 주(칸톤)는 약정이자 분야의 남용에 대처할 잔여 권한을 보유한다(「스위스 채무법」 제73조 제2항(CO)).³

제네바 금융 중심지는 이자 금지를 유지하는 종교 전통 출신의 고객층에도 서비스를 제공한다. 리바(riba)를 금지하는 이슬람 금융은 손익 분배, 이윤을 공개한 매매, 리스에 기초한 상품을 발전시켜 왔는데, 이들은 여러 면에서 중세 스콜라 철학이 허용한 계약을 떠올리게 한다.⁴ 제네바의 금융기관들은 걸프 지역과 그 밖의 지역 출신 고객에게 이러한 원칙에 부합하는 서비스를 제공한다. 공정한 생산적 신용과 착취를 구별하고자 했던 칼뱅의 성찰은 이러한 실무에 대해 시사점이 큰 비교의 기준점을 제공한다.

이른바 윤리적 금융 또는 책임 금융도 마찬가지로 칼뱅주의의 몇몇 요구를 세속적인 형태로 이어 가고 있다. 자금의 용도, 신용이 차입자와 사회에 미치는 영향, 창출된 가치의 공정한 분배에 대한 관심은 칼뱅이 제시한 기준과 일치한다. K부에서는 지속가능 금융과 그 한계를 다시 다룬다.

주석

1. La Revue réformée, 제244호, Michel Johner, “La liberté et l’argent : calvinisme et économie”(larevuereformee.net): 1545년 11월 칼뱅이 클로드 드 사섕에게 보낸 서한은 이자부 대출을 정당화한다. 그 이율은 1547년 제네바 법령에서 5%로 정해졌으며, 네 가지 조건이 따른다. 곧 빈자에게 이자를 부과하지 않을 것, 차입자의 이익이 이자를 초과할 것, 이율은 공권력이 정할 것, 그리고 이를 생업으로 삼지 말 것이다. 1580년 테오도르 드 베즈가 이끄는 목사회(Compagnie des pasteurs)는 제네바에 은행을 설립하는 데 반대했다. 또한 François Dermange, “Calvin et le prêt à intérêt : une éthique de la justice ou de l’amour ?”, Foi&Vie 2018/1(forumprotestant.fr) 참조. 이 글은 칼뱅이 정한 일곱 가지 제한을 열거한다. ↩
2. Wikipedia(영문), “Claudius Salmasius”: 클로드 소메즈(1588-1653)는 1631년부터 레이던 대학에서 스칼리거의 강좌를 이어받은 교수였다. “De usuris liber(1630)와 그 이후의 저술은 적정하고 적법한 금전 이자를 옹호하는 것이었다”(이 항목의 참고문헌에는 1638년 판이 기재되어 있다). ↩
3. 「스위스 채무법」 제73조(CO)(droit-bilingue.ch): 제1항: “약정이나 법률 또는 관습에 의해 이율이 정해지지 않은 이자를 부담하는 자는 연 5%의 이율로 이를 지급한다”; 제2항: “약정이자 분야의 남용에 대한 단속은 공법에 유보된다”. ↩
4. Wikipedia(영문), 항목 “Islamic banking and finance”: “모든 형태의 이자는 리바이며 따라서 금지된다”, 리바를 다루는 꾸란의 12개 구절; 가라르(gharar, 불확실성)의 금지; 무다라바(mudarabah, “상업적 사업에서의 이익 공유 조합”), 무샤라카(musharaka, 복수의 출자에 의한 합작투자), 무라바하(murabaha, “원가 가산” 금융), 이자라(ijarah, 리스), 수쿠크(sukuk, “전통적 채권에 대한 이슬람식 대안”); 자산 규모는 3조 8,800억 달러(Islamic Financial Services Board, Stability Report 2025) 또는 5조 9,800억 달러(ICD-LSEG, Islamic Finance Development Report 2025)로 추정된다. ↩

일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 이 글은 법률 또는 세무 자문에 해당하지 않으며, 개별 사안에 대한 자문을 대체하지 않고, 변호사와 의뢰인 간의 위임 관계를 성립시키지 않습니다. 이 글은 2026년 10월 기준의 법적 상황을 반영합니다.