제네바 은행들과 미국 프로그램

여러 제네바 기관이 미국 법무부와 합의를 체결하였다. 2015년 12월 31일 Lombard Odier는 9,980만 달러의 납부를 규정한 불기소 합의에 서명하였다.¹ 이는 당시 제2범주(Category 2) 은행에 부과된 제재금 가운데 티치노주(칸톤)의 은행 BSI에 부과된 2억 1,100만 달러에 이어 두 번째로 큰 금액이었다. 미국 법무부에 따르면, 이 제네바 은행은 2008년 8월부터 시작되는 결정적 기간 동안 미국과 연관된 계좌 1,121개를 보유하였고, 그 자산 총액은 최대 44억 5,000만 달러에 달하였다.² 은행은 이 금액이 전액 충당금으로 적립되어 있어 자기자본비율에 아무런 영향을 미치지 않을 것이라고 밝혔다.³ 공개된 문서에 따르면, 현금과 금의 대규모 인출을 통해 미국 고객들은 자산의 추적 경로를 끊을 수 있었다.⁴

같은 날 Crédit Agricole의 스위스 자회사는 9,921만 달러를 납부하였다고 발표하였다.⁵ 그보다 며칠 앞서 제네바에 본거지를 둔 자산관리 기관 Edmond de Rothschild (Suisse)와 그 루가노 지점은 4,520만 달러를 납부하기로 합의하였다. 워싱턴에 따르면, 이 기관은 2008년 이후에도 신고 여부와 관계없이 약 950개의 미국 고객 계좌를 계속 관리하였고, 그 자산은 최대 21억 6,000만 달러에 이르렀다. 또 다른 제네바 기관인 Bordier & Cie는 780만 달러를 납부하기로 하였다.⁶

2015년 말까지 스위스에 소재한 76개 은행이 미국 법무부와 합의를 체결하고 총 10억 2,870만 달러를 납부하였다.⁷ 당시 Lombard Odier의 이사회 의장 Patrick Odier가 회장을 맡고 있던 스위스은행협회는 벌금 산정 방법에 관한 미국 법무부의 투명성 부족을 비판하였다.⁸

자신에 대해 개시된 수사 때문에 프로그램에 참여하지 못하였던 Pictet는 2023년 12월 미국 법무부와 기소유예 합의를 체결하였다. 그룹은 2008년부터 2014년까지 미국 납세자에게 제공한 자산관리 서비스에 관한 수사를 종결하기 위해, 3,890만 달러의 벌금을 포함하여 1억 2,290만 달러를 납부하기로 약정하였다.⁹ 미국 법무부에 따르면, 이 은행은 그 기간 동안 문제가 있는 것으로 판단된 계좌 1,637개를 보유하였고, 이들 계좌는 2008년 1월 최대 합계 56억 달러를 보유하였으며, 그 보유자들은 5,060만 달러의 세금 납부를 회피하였다.¹⁰ 납부액에는 특히 미신고 계좌에서 벌어들인 수수료 5,200만 달러와 미납 세금 3,200만 달러가 포함된다.¹¹ 은행은 2012년 10월부터 미국 당국과 접촉하고 있었으므로, Tribune de Genève가 지적하였듯이 이 사건은 10년이 걸린 셈이다.¹²

핵심 사항. 여러 주요 제네바 은행은 미국 납세자의 미신고 자산을 받아들인 데 대해 미국에서 상당한 제재금을 납부하였다. 2015년부터 2023년 사이에 체결된 이러한 합의는 막대한 금액과 금융 중심지의 평판 손상이라는 대가를 치르고 절차를 종결지었다.

주석

1. “La banque Lombard Odier va payer près de 100 millions de dollars au fisc américain”, Le Temps, 2015년 12월 31일. ↩
2. “Lombard Odier et DZ Privatbank concluent un accord avec Washington”, RJB, 2015년 12월 31일. ↩
3. Le Temps, 2015년 12월 31일, 앞의 글. ↩
4. “Lombard Odier admits cash and gold withdrawals cheated US IRS”, Gulf News, 2016년 1월. ↩
5. RJB, 2015년 12월 31일, 앞의 글. ↩
6. Tribune de Genève, 2015년 12월 19일, 앞의 글. ↩
7. RJB, 2015년 12월 31일, 앞의 글. ↩
8. Tribune de Genève, 2016년 1월 3일, 앞의 글. ↩
9. “Pictet paie 123 millions de dollars pour régler son contentieux avec les États-Unis”, Le Temps, 2023년 12월 5일. ↩
10. Le Temps, 2023년 12월 5일, 앞의 글. ↩
11. Reuters, “Switzerland’s Banque Pictet admits hiding billions from US tax authorities”, 2023년 12월. ↩
12. Le Temps, 2023년 12월 5일, 앞의 글; “Évasion fiscale : Pictet verse 123 millions à Washington”, Tribune de Genève, 2023년 12월 4일. ↩

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