법의 탄생: 1933년부터 1934년까지

「연방은행법」 초안 작업은 1933년 초에 시작되었다. 스위스 은행 규제의 역사에 관한 한 연구에 따르면, 심의는 1933년 2월부터 1934년 11월까지 20개월간 이어졌고, 그 과정에서 법안은 크게 늘어났다. 최초 초안은 5쪽에 걸친 15개 조문이었던 반면, 최종 법률은 21쪽 분량에 56개 조문으로 이루어져 있다.¹ 이 법률은 1934년 11월 8일 연방의회 양원에서 채택되었다.²

초안은 1916년에 처음 제기된, 은행 검사를 맡을 감사인을 도입하자는 구상을 받아들였고, 감사인의 업무가 연방은행위원회의 권한으로 뒷받침되도록 규정했다.³ 이러한 감독의 측면은 행동의 자유와 업무의 비밀을 중시하던 은행가들을 불안하게 했다. Le Temps에 따르면, 은행가들은 그 대가로 직업상 비밀에 관한 구체적 조항의 추가를 얻어 냈고, 이 조항이 유명한 제47조가 된다.⁴

이처럼 1934년 법률은 두 개의 축에 기반을 둔 감독 체계를 수립했다. 은행은 인가받은 감사인에게 회계감사를 받아야 했고, 감사인은 은행의 재무 상태와 법정 규칙의 준수 여부를 검증했다. 연방은행위원회는 법률의 적용을 감독했으며 위반이 있을 경우 개입할 수 있었다. 민간 감사인에 의존하는 이 간접 감독 체계는 21세기에 이르기까지 스위스 은행 규제의 특징으로 남게 된다.⁵

이 법률은 또한 자본 및 유동성 요건을 정하고, 결산서의 공표를 규율하며, 은행의 구조조정과 파산에 관한 규칙을 두고, 저축예금에 특별한 보호를 부여했다. 법률은 여러 범주의 기관을 구분했는데, 그중 주립은행(칸톤 은행)과 프라이빗 뱅커는 일정한 특례를 누렸다.

핵심 사항. 20개월의 심의 끝에 1934년 11월 8일 채택된 「연방은행법」은 감사인과 연방은행위원회에 기반을 둔 감독을 수립했다. 심의 과정에서 15개 조문에서 56개 조문으로 늘어난 이 법률에는 은행가들이 얻어 낸 직업상 비밀에 관한 조항도 들어 있다.

주석

1. Histoire de la régulation des banques en Suisse, Geneva, Droz, 제4장, Cairn.info에서 확인(2026년 9월). ↩
2. “1934 : le secret bancaire entre dans la loi”, Le Temps, 2009년 4월 4일; 위키백과(프랑스어판) 항목 “Secret bancaire en Suisse”(2026년 9월 확인). ↩
3. Le Temps, 2009년 4월 4일, 앞의 글. ↩
4. Le Temps, 2009년 4월 4일, 앞의 글. ↩
5. 「연방은행법」(BankA; SR 952.0) 제18조 제1항(2008년 12월 20일 개정본): “은행, 금융그룹 및 금융복합기업은 연례 감사를 수행할 인가받은 감사법인을 선임한다”; 제23조: 스위스 금융시장감독청(FINMA)은 필요한 경우 직접 검사를 스스로 실시할 수 있다; 2007년 6월 22일 「스위스 금융시장감독청에 관한 연방법」(FINMASA). FINMA는 연방은행위원회, 연방민영보험청 및 자금세탁방지감독청을 통합하여 2009년 1월 1일 업무를 개시했다; Thibaud Giddey, Histoire de la régulation des banques en Suisse (1914-1972), Geneva, Droz, 2019(소개, wp.unil.ch/labelettres): “감독기관인 연방은행위원회, 즉 오늘날 FINMA의 전신이 설치된다”. ↩

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