사기와 보험: 결국 누가 부담하는가?
사기가 적발되면 은행, 보험사, 감사인, 검사기관 및 경영진 사이에서 누가 손실을 부담하는가의 문제가 제기된다. 은행들은 보험증권의 사기 면책 조항을 원용한 신용보험사들과, 증명서가 허위이거나 영합적인 것으로 드러난 검사기관 및 창고업자들을 상대로 구상을 시도하였다. 은행들은 또한 재무제표 조작을 적발하지 못한 감사인들과, 개인 재산이 은닉되었거나 부족한 경우가 많았던 이사들도 겨냥하였다.1 싱가포르, 런던, 때로는 제네바에서 진행된 이러한 분쟁은 수년간 지속되었으며, 은행들에게 손실의 일부만을 돌려주었고 나머지는 그 주주들이 부담하였다.
앞 절에서 언급한 바와 같이, 사후의 구상은 여전히 불확실하므로 교훈은 예방에 있으며, 또한 계약을 통한 위험 배분에 있다. 제네바 은행들은 제3자의 사기가 전적으로 자신에게 귀속되지 않도록 보험증권, 검사기관 및 창고업자와의 계약, 그리고 신용 조건을 재검토하였다. 정직한 트레이더들은 더 엄격한 조건의 형태로 그 비용을 부담한다. 보험사와 검사기관은 더 넓은 계약상 책임의 형태로 그 일부를 부담하며, 당국은 이로부터 트레이더에 대한 강화된 요건을 도출한다.
주석
- Wikipedia (en), “Hin Leong” 항목: Lim 가족, 청산인 및 HSBC 간의 2024년 9월 화해(약 35억 9,000만 달러) 및 2024년 11월 18일의 형사 유죄 판결; GTR, “Qingdao’s legacy”: 칭다오와 펑라이에 보관된 금속에 관한 2억 7,000만 달러 규모의 레포 거래를 둘러싼 런던 High Court에서의 Mercuria v Citi 소송으로, 금액이 공개되지 않은 화해로 종결되었다; Wikipedia (en), “Greensill Capital” 항목: Credit Suisse 펀드 투자자들의 손실은 최대 30억 달러로 추정되며, GFG Alliance가 여전히 부담하는 채무는 5억 8,720만 달러(2024년 4월). ↩
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