오늘날의 은행법
「은행법」은 영업으로서 공중으로부터 예금을 수취하거나, 불특정 다수의 자에게 자금을 제공하기 위하여 여러 은행으로부터 자금을 조달하는 기관의 활동을 스위스 금융시장감독청(FINMA)의 인가 대상으로 한다. 인가를 받기 위하여 은행은 특히 적절한 조직, 전액 납입된 최저자본금, 그리고 흠잡을 데 없는 영업 수행을 충분히 보장하는 경영진을 갖추어야 한다(「은행법」 제3조 제2항 c호(BankA; LB)). 마지막 요건은 개인의 역량과 청렴성에 관한 것으로, 감독의 중요한 수단이다.
은행은 자본, 유동성 및 위험 분산에 관한 요건을 준수하여야 하며, 이 요건들은 바젤위원회의 국제 기준을 국내법으로 수용한 것이다. Fondation Genève Place Financière가 금융 중심지가 직면한 과제의 하나로 상기시키듯이, 최종 바젤 III 기준은 2025년 1월 1일 발효되었다.1 이러한 요건은 금융기관의 규모와 위험 특성에 따라 달라진다. 건전한 소규모 은행은 완화된 체계의 적용을 받는 반면, 시스템적으로 중요한 은행은 강화된 요건의 적용을 받는다.2
「은행법」은 또한 은행의 구조조정과 파산, 그리고 예금자 보호를 규율한다. 예금은 일정 금액까지 파산 시 우선권을 가지며, 예금보호제도가 그 신속한 상환을 보장한다.3 고객이 은행에 예탁한 증권은 파산재단에 속하지 않으며 그 소유자를 위하여 분리될 수 있다. 이는 자산관리 고객에게 필수적인 보호이다.4
D편에서 그 역사를 살펴본 제47조는 직업상 비밀유지를 형법적으로 보호한다. 현재 이 조항은 고의 위반에 대하여 최대 3년의 자유형을, 과실에 대하여 최대 25만 스위스 프랑의 벌금을 규정하고 있다.5 이 조항은 법률상 정보제공 의무와 증언 의무, 그리고 행정공조 및 자동교환 절차에 대하여는 양보한다.
Credit Suisse의 몰락 이후 연방평의회는 은행에 적용되는 체계를 강화할 것을 제안하였다. 특히 시스템적으로 중요한 은행의 자본 요건, 유동성 수단, FINMA의 권한 및 고위 경영진의 책임이 그 대상이다.6 이러한 개혁은 주로 합병으로 탄생한 대형 은행에 관한 것이지만, 업계 전체에 영향을 미치며 치열한 정치적 논쟁의 대상이 되고 있다.
주석
- Allnews, 2025년 10월 16일, Fondation Genève Place Financière의 경제 조사 소개. ↩
- FINMA, 2019년 11월 27일 보도자료, “La FINMA met définitivement en œuvre le régime des petites banques”(FINMA, 소규모 은행 체계를 최종 시행하다)(finma.ch): 2019년 12월 31일 68개 기관이 참여한 시범 단계가 종료된 후 2020년 1월 1일 시행된 체계이다. 이 체계는 “유동성이 특히 높고 자본이 충실한” 감독 범주 4 및 5의 은행에 한정되며, 이들 은행은 위험가중자본 산정이 면제된다(“소규모 은행은 「자기자본 시행령」 차원에서 덜 복잡한 규제 체계의 혜택을 받을 수 있다”). 8개의 FINMA 회람이 개정되었다. 연방평의회, 은행 안정성에 관한 보고서, 2024년 4월 10일(시스템적으로 중요한 은행에 적용되는 요건). ↩
- esisuisse 예금보호는 고객별·은행별 10만 스위스 프랑까지이다. 2023년 1월 1일부터 청산인에 대한 지급은 7영업일 이내에 이루어지고, 약정액의 절반은 증권 또는 현금으로 사전 적립되며, 제도의 상한은 보호 예금의 1.6%, 즉 약 79억 스위스 프랑으로 상향되었다. esisuisse, “Changements à compter de 2023”(2023년부터의 변경 사항), esisuisse.ch(2026년 9월 확인). ↩
- 「은행법」 제37d조 제1항(BankA; SR 952.0): “은행이 청산되는 경우, 제16조의 의미에서의 예탁 자산은 예탁자를 위하여 청산재단으로부터 분리된다.” 「은행법」 제37h조 제1항: “은행은 스위스 내 영업소에 예치된 제37b조의 의미에서의 우선 예금이 보장되도록 하여야 한다.”(2008년 12월 20일 현재의 법률 문언). ↩
- “Secret bancaire” 항목, Wikipédia (fr)(2026년 9월 확인). ↩
- 연방평의회, 은행 안정성에 관한 보고서(대마불사(too-big-to-fail) 보고서), 2024년 4월 10일 채택(efd.admin.ch): 직접 시행 가능한 22개 조치와 추가 검토가 필요한 7개 조치, 고위 경영진 책임 체계, 변동 보수 규제(보유 기간, 환수 조항), FINMA에 과징금 부과 권한을 부여하는 방안의 검토. CDBF, “Too big to fail: A senior managers regime gaining ground in Switzerland”(cdbf.ch/en/1347). ↩
일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 이 글은 법률 또는 세무 자문에 해당하지 않으며, 개별 사안에 대한 자문을 대체하지 않고, 변호사와 의뢰인 간의 위임 관계를 성립시키지 않습니다. 이 글은 2026년 10월 기준의 법적 상황을 반영합니다.