제재 컴플라이언스: 조직과 실무
제재 컴플라이언스를 위해 금융기관과 트레이더는 특별한 조직 체계를 갖추어야 하며, 그 구성 요소는 2022년 이후 보다 명확해졌다.
첫째 요소는 스크리닝이다. 고객, 실질 소유자, 거래상대방, 선박, 항만 및 물품은 스위스, 유럽, 영국 및 미국의 명단과 대조하여 확인되어야 한다. 이는 자동화 시스템을 통해 이루어지며, 경고에 대한 사람의 분석으로 보완된다. 명단은 끊임없이 변하며, 국가경제사무국(SECO)이 발표하는 정기적인 확대 조치는 즉각적인 갱신을 요구한다.1
둘째 요소는 소유 및 지배에 대한 분석이다. 제재는 명단에 오른 사람과 그가 소유하거나 지배하는 단체를 대상으로 하며, 그 기준은 제재 체제마다 다르다. 흔히 복잡하고 은폐된 소유 구조를 파악하는 것이 업무의 핵심을 이룬다. E부에서 설명하는 「법인 투명성법」은 스위스 단체에 대해 이러한 파악을 용이하게 할 것이다.
셋째 요소는 거래에 대한 분석이다. 당사자 중 누구도 명단에 오르지 않았더라도, 거래는 물품, 그 원산지, 목적지, 선박, 보험자 또는 금융을 이유로 금지될 수 있다. 트레이더는 물품의 원산지를 문서화하고 가격상한제 준수 여부를 확인해야 한다.
넷째 요소는 거버넌스이다. 고위험 거래관계와 거래에 관한 결정은 적절한 수준에서 내려지고 문서화되어야 하며, 필요한 경우 국가경제사무국에 허가를 신청해야 한다. 계약에는 위법하게 된 의무를 정지하거나 종료할 수 있도록 하는 제재 조항이 포함되어야 한다.
다섯째 요소는 외국 제재 체제의 고려이다. 달러로 거래하거나, 유럽연합(EU)에 자회사를 두거나, 미국 또는 유럽의 거래상대방과 거래하는 제네바의 금융기관은 실무상 이들 관할권의 제재를 준수해야 한다. A부에서 상기한 바와 같이, 이들 국가의 당국은 자국 규정에 반하는 달러 거래를 이유로 유럽 은행들에 막대한 제재금을 부과하였다.
| 요소 | 내용 |
|---|---|
| 스크리닝 | 사람, 단체, 선박, 항만 및 물품을 명단과 대조하여 확인 |
| 소유 및 지배 | 제재 대상자가 소유하거나 지배하는 단체의 파악 |
| 거래 분석 | 물품, 원산지, 목적지, 운송, 보험 및 금융의 확인 |
| 거버넌스 | 문서화된 결정, 허가, 계약 조항 |
| 외국 제재 체제 | 연결 요소에 따른 유럽, 영국 및 미국 제재의 고려 |
주석
- 국가경제사무국, “Mesures en lien avec la situation en Ukraine”, 앞의 자료. ↩
일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 이 글은 법률 또는 세무 자문에 해당하지 않으며, 개별 사안에 대한 자문을 대체하지 않고, 변호사와 의뢰인 간의 위임 관계를 성립시키지 않습니다. 이 글은 2026년 10월 기준의 법적 상황을 반영합니다.