원칙 6: 지속을 위해 문서화하기

앞의 다섯 가지 원칙에는 한 가지 공통점이 있다. 문서화되지 않으면 아무런 가치가 없다는 것이다. 아프리카 고객의 자금 출처를 분석한 은행, 중개인을 심사한 트레이더, 정치적 변화를 예견한 자문가는 수년 후에 스위스 또는 외국 당국, 법원, 감사인 또는 언론인에게 이를 입증할 수 있어야 한다. 제H부와 제I부에서 설명한 사건들에서 관련 기업들이 패소한 것은 문서화의 부재 때문이었다. 점검은 구두로 이루어졌고, 결정에는 근거가 남지 않았으며, 경고 신호는 아무런 기록 없이 처리되었다. 문서화는 실사를 증거로 바꾸며, 법정에서 노력에도 불구하고 실패한 기업과 아무것도 하지 않은 기업을 구별해 주는 것은 바로 증거이다.

아프리카와 관련된 문서화에는 고유한 특수성이 있다. 출신 국가의 등기부, 회계장부 및 공식 결정은 때로 접근할 수 없거나, 불완전하거나, 신뢰할 수 없다. 제네바의 실무자는 자신이 무엇을 찾았는지, 무엇을 발견하였는지, 무엇이 누락되었는지, 그리고 대체 출처, 면담 또는 현지 의견서를 통해 그 공백을 어떻게 메웠는지를 기록해야 한다. 또한 그는 문서를 법정 기간, 즉 스위스에서는 10년 동안, 그리고 당국이 활용할 수 있는 형태로 보존해야 한다. 제J부는 이러한 문서가 흔히 여러 언어로 작성되어 있다는 점을 지적하였다. 그 번역과 정리도 실사의 일부를 이룬다.

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