체크리스트: 은행 비밀 시대로부터 이어진 거래관계의 정상화

• 고객이 현재 또는 과거에 납세자였던 모든 국가에서 고객 자산의 조세 준수 여부를 확인하고, 입수한 증빙을 문서화한다.
• 미국 조세상 지위를 나타내는 징표가 있는지 식별하고, 그에 상응하는 FATCA 절차를 적용한다.
• 금융정보 자동교환에 따라 요구되는 정보가 올바르게 수집되고 전달되도록 한다.
• 자금 흐름의 이력, 특히 다른 금융기관으로의 이체와 현금 또는 귀금속에 의한 대규모 인출을 검토한다.
• 관계를 유지할지 종료할지에 관한 결정을, 자산이 금융기관을 떠나는 조건과 함께 문서화한다.
• 금융기관 및 관련 직원에게 남아 있는 형사상 위험과 평판 위험을 평가한다.

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