체크리스트: 오래된 고객층의 유산 평가

• 현행 의무가 시행되기 전에 개설된 거래 관계를 파악하고, 그 서류가 최신 상태로 갱신되었는지 확인한다.
• 오래된 자산 보유 구조, 특히 도미실 회사(domiciliary company)의 실질 소유자 확인 여부를 점검한다.
• 외국 고객 자산의 세무 적정성을 확인하고, 이를 확보하기 위해 취한 조치를 문서화한다.
• 오래된 거래 관계의 개설 시점 및 이후 상당한 규모의 추가 납입 시점에 납입된 자금의 출처를 검토한다.
• 정치적 주요 인물(PEP)이거나 과거에 그러했던 고객을 파악하고, 요구되는 강화된 실사 조치를 적용한다.
• 특별한 위험이 있는 거래 관계의 유지 또는 종료 결정을 문서화한다.

일반적인 정보 제공만을 목적으로 합니다. 이 글은 법률 또는 세무 자문에 해당하지 않으며, 개별 사안에 대한 자문을 대체하지 않고, 변호사와 의뢰인 간의 위임 관계를 성립시키지 않습니다. 이 글은 2026년 10월 기준의 법적 상황을 반영합니다.